请问老师，单位有停车场，与速通公司合作，停车门口的速通杆自动收费，让后给速通公司4%的服务费，比如2024.2月24日当日，速通收到停车费总共2000元，然后给速通手续费4%，共80元，速通返给我方1920元。速通给我方开的专票6%，80元。我方作为成本。但是我方停车场5%简易申报。1920元÷1.05*0.05=91.42元，简易税 1920-91.42=收入。这样做账对么，我怎么觉得手续费应该按照不含税金额结算给速通公司呢？

但是实际操作过程中，比如跟携程、美团合作，都是按照含税金额*返佣的百分比，对方不可能再计算个不含税金额。比如停车场对方怎么判断我方是简易计税还是一般计税呢？

在与携程、美团这类平台合作按含税金额计算返佣，以及停车场场景中对方难以判断计税方式的情况，可按以下方式处理： 返佣按含税金额计算的应对 虽然平台按含税金额计算返佣，但从财务核算角度，你方在处理返佣成本时，可进行价税分离。比如合作返佣比例是5%，收到含税销售额1050元，平台返佣52.5元（1050×5%）。你方账务处理时，可将返佣成本换算为不含税金额，即52.5÷(1 + 税率)，对应的进项税额为52.5÷(1 + 税率)×税率 （若对方开具专票且你方符合抵扣条件）。这样能准确核算成本与可抵扣税额。 对方难以判断计税方式的处理 • 主动沟通告知：在合作洽谈或合同签订阶段，主动向合作方说明你方的计税方式（简易计税或一般计税），并提供相关税务认定资料或政策依据，让对方知晓返佣开具发票适用的税率等信息。 • 合同条款明确：在合作合同中，明确约定发票开具的类型（普票或专票）、税率等税务相关条款。即使对方不清楚计税方式，也能依据合同约定开具符合你方税务处理要求的发票。 • 税务咨询辅导：若合作方对计税方式及发票开具仍有疑问，可协助其咨询税务机关或提供一些常见税务政策解读资料，帮助对方理解，以便在返佣及发票开具等环节顺利操作。

我方简易计税，收到对方6%的专票，也需要做进项税转出的。