您好老师，年报的时候纳税调整增加额是30多万，当年不需缴纳企业所得税，请问会计分录怎么写

老师，不需要做以前年度损益调整吗？

你好，你是什么原因进行的调整？

招待费和福利费

你好，这个不需要做以前年度损益调整。

老师，我去年做调整了，是不是得改过来？

你好，你去年是怎么做的凭证？

借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

你好，，你不需要这样子做，因为你没有补税，也没有退税。 做红字冲减就好了

我以为账与申报表得同步呢，那老师我把去年的凭证删除可以吧？

你好，你如果还能够过去删的话，可以删。

删了后不需要再做凭证了是吗？

是的，这个不需要另外做凭证。

老师，就是账的未分配利润不用与税务报表 弥补亏损明细表数据一致是吗？

你好，是的，这个不需要的，

明白了，谢谢老师