演示账套

小企业会计准则，25年1月收到发票，实际属于24年成本费用，24年记账借主营成本贷：应付暂估，25年如何做账务处理才能算做24年成本，还不需要在26年做25年汇算清缴时调增？

2025-02-26 14:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-02-26 14:40

您好，这是一个矛盾的命题，算24年成本，一定要在24年汇缴时考虑的，如果咱这个想法成立，那税务局哪里能收到税哦，在这个空白区都不用申报，是不是这么理解呀，把主营业务成本用未分配利润代替了，这样在24年年度汇缴时就要考虑，就是申报在24年的利润表里

快账用户5867 追问 2025-02-26 14:43

那这个借：未分配利润的账做在哪年呢？

齐红老师解答 2025-02-26 14:44

您好，这个分录写在25年账套里，申报在24年的汇缴表里

快账用户5867 追问 2025-02-26 15:01

这样走未分配利润，26年做25面汇算清缴就不用调增了吧？

齐红老师解答 2025-02-26 15:13

您好，是的，我们是在24年年度汇缴里考虑过了

快账用户5867 追问 2025-02-26 15:16

那24年的暂估还用冲销吗

齐红老师解答 2025-02-26 15:19

您好，要冲，分录是25年账套里，冲24年暂估，再按发票做正数分流，也就是一负一正的分录，记得损益用未分配利润科目代替

快账用户5867 追问 2025-02-26 15:20

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-02-26 15:21

祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

领取会员