24年12月暂估了成本10万，25年取得发票8万，增值税1.04万；小于暂估成本该怎么做账，需要汇算清缴时补税吗？（执行小企业会计准则）分录请帮忙写一下

可是暂估入库的商品是不含增值税的啊

暂估入库 借；主营业务成本10 贷：应付账款-估价-供应商 10 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商10        利润分配-未分配利润 -2        应交税费-增值税-进项（一般纳税人）1.04 贷：应付账款—结算户-供应商  9.04 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商9.04 贷：银行存款9.04

所得税呢？要补缴所得税怎么体现呢？

补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税 贷：银行存款

为什么暂估变少了 利润分配-未分配利润还会减少呢？不应该是变多了？