老师，24年所得税汇算时没有调增23年的数据，在25年所得税汇算时能不能合并调增到24年？这几年利润都是亏损
您好，这个当然不可以，不是因为我们亏损本来不交税就能跨年调整的嘛，还是要按规定的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。
-
Q
企业所得税汇算清缴，调增2021年数据，能否直接在2022年汇算清缴时做，往年都是亏损
-
Q
补计提23年折旧，24年汇算23年企业所得税清缴时要怎么调增是吗，那25年汇算24年企业所得税清缴时针对补计提的这个折旧要做调整吗
-
Q
老师，25年一季度申报所得税时，如果24年汇算清缴还没做，可弥补亏损能把24年的负利润算进去吗
-
Q
请问老师，24年的发票入在了25年，25年做24年度所得税的汇算清缴时也没有调整，那26年做25年所得税汇算清缴时该怎么办？
-
Q
老师，我现在坐汇算，2024年利润表中利润总额亏损20万，但是24年汇算我调增了24万，应纳税所得额4万了，缴纳所得税了，那24年利润表是否需要修改？
热门问答 更多>
-
老师，能帮我找一份24年年度所得税全部的申报表格可以吗
-
老师 请问老板的房子出租不含税6000元 现对方要票 税点总计22%1320元 但是现在打算我们和承担一半 我找租户要多少钱呢
-
老师，我需要下载2024年所得税申报表格，你能帮忙提供一下吗
-
老师，有个朋友是半路出家做会计的，这个求职容易吗？
-
老师，未交增值税转下月要缴，月末全计科目？
-
进口商品完税价格和实际支付价格不一致应计入哪里
-
请问公司监事可以不是股东吗？
-
我们是农业公司，外购了一批农产品，里面有免税的、有1%的农产品；我们销售时是按免税对免税；1%对1%？
-
两个股东变更为一个股东，去大厅需要带什么资料？
-
老师好，请问私立高中如何核算账务呀？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，说得具体点，咱的亏损还有5年弥补的限制呢，我们财务哪能人为去调整亏损年度嘛
企业是小企业会计准则，23年有一些不规范的票据。比如26年效益好时，税局查到23年的票据有些不规范，又没有做汇算调增，会做怎样的处理？不会让补交所得税吧
您好，会的，会让我们调整的，不管是不是亏损， 我们都得按规定申报对不对呀。 我这会外出去银行了，信息晚些回复哈
董老师，您还跑外啊，辛苦了！我现在怎么去弥补23年不规范的票据，已经知道哪里有问题了，就要弥补过来
中午好，我回来了。我们23年没有发票就23年调增嘛，就是我们属于哪年就调哪年