老师，公司给个人缴纳的社保，公司全部承担，做账时借管理费用社保费贷应付职工薪酬社会保险费，借应付职工薪酬社会保险费贷银行存款，做了这两笔分录还需要做其他处理吗？

个人部分计入工资总额计提，不是计入社保费

2025-02-27

不建议那样做，你那样做个人部分不能税前扣除

2025-04-11

借：管理费用—社保（公司承担）742.22 管理费用—工伤保险40 贷：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 借：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 其他应收款—个人社保371.11 （代扣个人部分）贷：银行存款1153.33 （742.22%2B40%2B371.11）借：管理费用5500 贷：应付职工薪酬5500 借：应付职工薪酬5500 贷：其他应收款—个人社保371.11 银行存款5128.89 （5500-371.11）

2025-09-26

在计提社保时，借方为管理费用-社会保险费（单位承担），贷方为应付职工薪酬-社会保险费（单位承担）。在发放工资时，借方为应付职工薪酬-社会保险费（单位承担）和其他应收款-社会保险费（个人承担），贷方为银行存款。

2023-12-01

同学你好。少了一步。个人部分也要计入费用科目的。否则，应付职工薪酬科目不平，你可以这样做分录。

2025-03-29