老师我们公司一个劳务派遣工生育经贴转到我们公账了22000元，当月扣除他个人休产假时候的社保费7000元，公账转给她个人剩余部分15000元，请问收到他的津贴和支付给她本人津贴时候怎么做分录？（之前该派遣工的社保单位部分已经转给了劳务派遣公司，做账是借：主营业务成本-人工成本-劳务派遣费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款）

老师，问下关于生育津贴记账问题。员工产假期间公司已发放工资，也缴纳了社保和公积金。每月记账时工资和社保和其他员工一起，都计提并发放、缴纳了。每月计提工资：借：管理费-工资，贷：应付职工薪酬。发放工资：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。公司收到生育津贴时，借：银行存款，贷：其他应付款-生育津贴。 问：生育津贴要扣除已发过的工资和代缴纳的个人部分社保和公积金返给员工，是否还需要通过应付职工薪酬科目过度？应该怎么记账？

下面这笔的结转分录怎么做：某劳务派遣公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10 万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%.账务处理 (1)确认收入时: 借:银行存款100000 贷:主营业务收入95238.10 应交税费--应交增值税(简易计税)4761.90 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金时: 借:主营业务成本 76190.48 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)3809.52 贷:银行存款 80000

我们是劳务派遣公司，我们先给对方建筑公司开票，然后他们转账，到账后我直接减去个人社保单位社保个税后剩余的款给他们让他们自己发工资了，这个分录应该怎么做呢？应付职工薪酬里面包含个人社保吗？我做的分录应付职工薪酬里面含了个人社保，实际是我直接扣除个人社保后退给了他们的纯工资，金额到底该怎么写呢？

老师，小规模劳务派遣公司，收入成本可不可以这么做分录 收入服务费时 借：银行存款 贷：主营业务收入～服务费 应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～单位负担的社保 发工资时 借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 应交税费～个人所得税 其他应收款～个人社保 交社保时 借：应付职工薪酬～单位负担的社保 其他应收款～个人社保 贷：银行存款

老师你好，公司在上个月代扣过员工A的社保。但是本月在缴纳社保前，员工A的合同转到劳务派遣公司。最终我们未付A的社保，劳务派遣也因为时间过期未付员工社保，之后应该退回该员工。这就导致本公司账上有一笔其他应付款（上月代扣分录）。请问本月在支付劳务派遣公司用工费的时候应该怎么做账？