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2024年12月开出一张蓝字发票10万,在2025年1月红冲该张发票10万,并重新开具一张新的蓝字发票12万,我要怎么入账呢?具体分录是什么?

2025-02-28 10:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-28 10:05

12月份借应收账款10万 贷,主营业务收入 应交税费、应交增值税 一月份 借应收账款-10万 贷,主营业务收入负数 应交税费、应交增值税负数 借应收账款12万 贷,主营业务收入 应交税费、应交增值税。

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12月份借应收账款10万 贷,主营业务收入 应交税费、应交增值税 一月份 借应收账款-10万 贷,主营业务收入负数 应交税费、应交增值税负数 借应收账款12万 贷,主营业务收入 应交税费、应交增值税。
2025-02-28
4 月 1 日的发票已做账并做了发票入账标识,5 月 27 日销售方红冲了这张发票并重新开具蓝字发票,你在 6 月 30 日做了记账凭证并附上一红一蓝字发票,且摘要写了调整相关凭证发票开具错误。在这种情况下,6 月份你不需要对这两张发票(5 月 27 日的一红一蓝字发票)再做发票入账标识。 因为 4 月 1 日的发票在当时已经做过入账标识,5 月的红冲和重开是对之前发票的调整,你在 6 月做的记账凭证是为了反映这一调整事项。之前 4 月那张发票的入账标识已经能够体现其入账情况,无需对 5 月的红冲和新开发票再次进行入账标识。 进行发票入账标识的主要目的是为了防范开票方误开红字发票以及受票方电子发票重复入账归档的风险。在这个案例中,由于前期已经对原始发票进行了入账标识,后续的红冲和重新开具通过记账凭证的调整已经能够清晰地反映业务的变化过程。
2024-07-18
你好都需要的这里的额两张发票需要
2024-07-19
你好,红字的不需要,蓝字的需要。
2024-07-19
新年好 先根据红冲的发票做之前入账的相反分录,然后根据重新开蓝字发票再做相应分录就是了
2024-02-19
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