老师，公司是小微企业，汽车于24年已没有提折旧了，但出售了汽车，在汇算清缴申报表， 是按照减少后的数据填写项目中的资产原值和累计折旧金额，这样操作对吗？
按照冲固定资产和折旧之前的
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#提问#老师汇算清缴中固定资产如果企业有提完折旧，也处理账务了红冲了折旧了，但是没有确定残值收入，还挂固定资产清理里边，如果填报固定资产折旧与摊销的表时，问固定资产账载金额原值填写抵消完处理的固定资产后的原值还是不考虑这部分？还有按照固定资产类别那几大类，固定资产账载金额和税收金额有什么差异，差异在计提的累计折旧具体在哪里？能具体给分析下吗？税务上怎么规定的？
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老师 我想请教一下 我去年年中出售一辆小汽车 有营业外支出 现在汇算清缴的时候我填了表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，现在风险提示：◆ 1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【329026.55】元； 2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【0】元； 3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。
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请问老师，2023年企业所得税汇算清缴，23年10月出售了一辆汽车，但是折扣没有提完，23年1-10月计提了了折旧。但是填写A105080的时候，要把出售的原值写到原值上，因为本期折旧那里有这部分出售的折旧，但是累计折旧那里因为没有计提完毕折旧就出售了，导致期末净值与资产负债表正好差这部分放到固定资产清理的金额。请问A105080累计折旧到底怎么填写呢？
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老师，您好！我们是小规模的，打算10月或者11月购入一辆20万左右的小汽车作外地跑业务之用，按现行的政策是可以享受一次性税前扣除的，我想问下账务处理和后续汇算清缴的申报应该怎样填写呢？购入的时候，借固定资产（我们是小规模的，价税都都计入固定资产原值）贷银行存款，购入时的分录没错吧？然后次月计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，是一次性提完固定资产的原值吗？如果是的话，那当月的管理费用不是一下子增加了很多吗？
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老师，公司是小微企业，汽车于24年已没有提折旧了，但出售了汽车，在汇算清缴申报表，还需要填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，那减少的那部分折旧不管吗？
你好，减少的那一部分需要填写进来 以前年度折旧的在第三栏里面有体现。
这样填写对的吗，本年折旧那栏填写减少的数据？
本年累计包含减少的固定资产的折旧
那原值那栏也应该是减少后的数据？
原值填写减少之前的，包含着减少的。
这样填写就对了是吧？第一次填写汇算清缴，麻烦老师了
你好，怎么下面的明细没有？
上面的金额我看不出对错来，我也不知道你销售之前的金额是多少
老师，固定资产原值是：554 380.14，已折旧498 942.12，卖掉汽车原值212 282.05，折旧191 053.84
对的是的，是这么做的
谢谢老师，终于解开了一道难题啊！
不用客气工作愉快。
这个提示有风险，是为啥呢？还是我的填报有问题
他这里忽略了就可以的。