老师一月份的个税公司代扣代缴，我二月份怎么做账呢？直接从员工工资扣

借应交税费、个税贷，银行存款， 2月份借应付职工薪酬、工资 贷应交税费个税 银行存款。

对一月份的个税申报了，相当于这个月在员工工资扣除

个税需要计提吗老师

个税需要计提，在工资里面计提，借管理费用工资， 贷应付职工薪酬工资。

例如我的工资总共发5000，个税有300，我计提工资时借：管理费用工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000。发放时：借：应付职工薪酬5000 贷：应交税费个人所得税300 贷：银行存款5300

是这样吗老师

不对 你看下你分录做平了吗？ 实际发下去了5000借管理费用，工资5300 贷应付职工薪酬5300才对呀。

那就是借：管理费用 5000 贷：应付职工薪酬5000；个税缴纳：借：应付职工薪酬 300 贷：应交税费个人税300 实际缴纳 借：应交税费 300 贷银行存款 300就行了

你好，你计提的这个工资不对，工资里面包含着社保。你这个金额不是没有包含。

借管理费用，工资5300 贷应付职工薪酬5300才对呀。已读 2025-03-01 18:03

意思是计提工资的时候也要把那300个税计提进去吗

对的是的，我上面给你写了，你再看一下。

明白了谢谢老师 相当于我计提的时候就是借：管理费用 5300 贷：应付职工薪酬5300 发放工资：借：应付职工薪酬5300 贷：银行存款5000 应交税费个人税300 缴纳税金就是借：应交税费 300 贷银行存款300

明白了谢谢老师 相当于我计提的时候就是借：管理费用 5300 贷：应付职工薪酬5300 发放工资：借：应付职工薪酬5300 贷：银行存款5000 应交税费个人税300 缴纳税金就是借：应交税费 300 贷银行存款300