演示账套

老师，您好！我老板的服务公司去年成立以来没开过发票，也就没有收入，但是各种费用加起来也有好几十万，有人工、业务招待、差旅、租赁、办公、交通等等，我都归集到了管理及销售费用，今年会累计开票大概100多万，部分是去年的业务，请问我应如何归集成本？属于去年这部分业务需要拔离出来吗？

2025-03-01 21:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-01 21:27

您好，成本归集您已经做好呀，就是发生的成本费用记账嘛，去年归集100万，还是把24年剔除，因为各地各行有平均的毛利率，我们大大低于同行平均有查账风险的，

快账用户2399 追问 2025-03-01 21:30

老师，我去年的利润表上营业收入和营业成本没数字，都在期间费用，今年开票的话，成本应怎么分？

齐红老师解答 2025-03-01 21:34

您好，主营业务成本就是跟销售数量成正比例关系的，比如商品的买价

快账用户2399 追问 2025-03-01 21:37

我公司今年会开销售收入，但部分收入是去年的晚开票，对应这部分成本需要从去年的费用里调岀来吗？

齐红老师解答 2025-03-01 21:37

您好，要调出来，收入和成本是匹配的

快账用户2399 追问 2025-03-01 21:40

老师，调整去年成本影响年度汇算吗？

齐红老师解答 2025-03-01 21:41

您好，影响，要更正24年汇缴申报表，现在还没有申报，先把这个调出来，不申报，也就是24年成本少申报这些

快账用户2399 追问 2025-03-01 21:43

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2025-03-01 21:45

祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

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