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老师,按照审计报告里的报表我公司不满足小型微利企业政策(因为资产超过5000万了),但是汇算清算提供的报表我企业满足小型微利企业政策,这样会出问题吗?

2025-03-02 21:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-02 21:38

您好,数据申报正确,以税务数据为准,若汇算清缴时资产总额季度平均值未超5000万元,则判定符合政策,不会因审计报告年末数据超标而影响优惠享受 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)明确资产总额按季度平均值计算。汇算清缴时,税务系统会根据申报表数据自动判定企业是否符合小型微利企业条件,无需额外备案。

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快账用户8073 追问 2025-03-02 22:16

请问老师,有要求所得税汇算清缴提供的财务报表一定要和年度审计报告里的财务报表数据一致吗?

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齐红老师 解答 2025-03-02 22:17

您好,没有这个文件,现在也不强制年度审计的

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快账用户8073 追问 2025-03-02 22:20

那所得税年度汇算清缴提供的财务报表一定要和企业该年度的报表一致吗?

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齐红老师 解答 2025-03-02 22:22

您好,理论是这样的,站在税务角度 ,他当然相信第三方专业机构的报表,

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您好,数据申报正确,以税务数据为准,若汇算清缴时资产总额季度平均值未超5000万元,则判定符合政策,不会因审计报告年末数据超标而影响优惠享受 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)明确资产总额按季度平均值计算。汇算清缴时,税务系统会根据申报表数据自动判定企业是否符合小型微利企业条件,无需额外备案。
2025-03-02
您好,没有正式的文件,税务从这个角度来看,是有权让我们补的:在季度预缴时,公司根据当期的资产总额、从业人数和应纳税所得额等情况,判断符合小型微利企业条件,并享受了“六税两费”减免优惠 2.由于“六税两费”减免优惠是基于小型微利企业身份享受的,如果公司在汇算清缴时被认定为不符合小型微利企业条件,那么税务局可能会要求公司补缴在预缴时享受的“六税两费”减免部分,即补缴未缴纳的附加税
2025-03-02
你好,这个需要补税了。。
2025-03-20
你好是的 是这么做的
2025-01-20
您好,企业所得税在次年有汇算清缴,这时候可以一并小微企业的,到时候再去看看需要补或者退多少税
2021-11-26
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