您好,数据申报正确,以税务数据为准,若汇算清缴时资产总额季度平均值未超5000万元,则判定符合政策,不会因审计报告年末数据超标而影响优惠享受 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)明确资产总额按季度平均值计算。汇算清缴时,税务系统会根据申报表数据自动判定企业是否符合小型微利企业条件,无需额外备案。
登记为增值税一般纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的,可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号) 第一条规定的优惠政策。
老师,您好,我想问下,我们公司是分公司,我们分公司现在满足5000万,300万,300人,就基本条件来看,是符合小微企业的,但是我想问的是分公司就算满足条件也不能是小微企业吗?我看之前的财务会计在申报季度和年度企业所得税时,小微企业那里都是选择 否 的,我现在汇算清缴表格填写保存后,跳出提示 说我们是小微企业,我刚入职,之前没有接触过分公司,所以不太确定。谢谢老师
老师关于,小型微利企业资产不超过5000万是指本年度所有资产类科目的总额不超过5000万?是这样吗 有没有计算公式,还是直接在负债报表科目看出资产总额
老师您好!我申报三季度所得税报表时,因为资产总额超过5000万,就能享受小微企业优惠政策。那我想问一下增值税附加,印花税这些也都从这个季度开始就不能享受小微企业的优惠政策了?是吗?
请问老师,我现在在做12月的账,我公司一般情况下符合小型微利企业政策,也想要享受小型微利企业政策。那我是不是应该要谨慎确认收入,利润最好是小于300万?因为我公司会请税务师事务所做企业所得税汇算清缴的税审,到时万一调整一点导致我公司不符合小型微利企业政策就麻烦了。
我们上个月主营业务应收销项是54348元。增值税是6252.43元,主营业务成本是48095.58元,增值税6252.42元,这个申报对吗?
企业所得税年报中工资支出中的账载金额和实际发放金额的年限是怎么界定的,比如我24.1-24.12计提50000元工资 但实际发放43000 该怎么填
老师您好,公司小企业会计准则,融资租入的固定资产,比如开始入账时 借:固定资产-融资租入设备,应交税费-(进项),贷:应付账款,那么后期还款开具利息发票的分录怎么写分录呢
刘艳红老师,您好! 今天有时间吗? 需要请教一下您
你好,老师 请问汇算清缴需要做哪些调整?
老师,在进项增值税额很多的情况下怎么可以交点增值税,就是进项发票只有一张,和之前留底的
老师,进项留底税额必须要用吗?我们公司想要缴纳增值税,这个月进项有留底,我们不远留底吗?
老师公司请的兼职怎么缴纳个税
老师你好 请问汇算清缴需要调整哪些?
就是我们要给别人开个服务费票, 我们必须要有服务费的进项票才能开销项票吗
请问老师,有要求所得税汇算清缴提供的财务报表一定要和年度审计报告里的财务报表数据一致吗?
您好,没有这个文件,现在也不强制年度审计的
那所得税年度汇算清缴提供的财务报表一定要和企业该年度的报表一致吗?
您好,理论是这样的,站在税务角度 ,他当然相信第三方专业机构的报表,