老师，出口货物抵减内销应纳税额在哪申报？还有其他应收款出口退税 这两个科目的申报流程是什么样的？纳税的那个科目在哪纳，那个其他应收款出口退税那个科目在哪弄

以下为您介绍“出口货物抵减内销应纳税额”和“其他应收款——出口退税”相关申报流程： 出口货物抵减内销应纳税额申报 “出口货物抵减内销应纳税额”体现在增值税纳税申报以及出口退税申报两个环节： - 增值税纳税申报： 生产企业在办理增值税纳税申报时，需要通过增值税纳税申报表及其附列资料来反映。在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中，对于出口货物不予免征和抵扣税额部分做进项税额转出的填报；在主表中，会自动计算当期应纳税额、期末留抵税额等数据。同时，在《增值税纳税申报表附列资料（表五）》（生产企业填写）中，会体现“免抵退税货物应退税额”等相关数据，这些数据的计算和填报与“出口货物抵减内销应纳税额”密切相关，系统会根据企业的销项、进项以及出口销售额等数据自动计算出出口抵减内销产品应纳税额。 - 出口退税申报：企业使用出口退税申报系统（如电子税务局出口退税申报模块 ），在完成预审反馈处理，确认正式申报数据后，进入“退税汇总申报表录入”环节。系统会根据前期录入的出口明细数据、进货明细数据等，自动计算出“免抵税额”（即出口货物抵减内销应纳税额），核对各项数据无误后保存。之后生成退税申报软盘（或进行网上正式申报 ），将申报数据和相关资料上报到国税主管分局。 其他应收款——出口退税申报 “其他应收款——出口退税”主要在出口退税申报流程中体现： 货物出口并确认收入：货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价），借：应收账款(或银行存款等)，贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 。 计算不予免征和抵扣税额：根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵扣税额”，借：主营业务成本(或其他业务成本等)，贷：应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 。 计算应退税额：月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”，借：其他应收款——出口退税，贷：应交税费 - 应交增值税(出口退税) 。 申报操作流程： - 预审反馈：通过出口退税申报系统进行预审反馈处理，确认正式申报数据。当系统提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(y/n)?”，点击“是”，将数据转入正式申报。 - 打印明细表：分别打印退税进货、申报明细表，包括进货明细申报数据和出口明细申报数据，可根据需要进行报表预览、打印或按Excel格式导出调整。 - 录入汇总表：进入退税汇总申报表录入界面，点击增加，录入本次申报的申报年月，系统自动生成退税汇总申报表，核对数据后保存。 - 生成申报软盘并正式申报：选择“本地申报”，输入路径，点击确定，生成退税申报软盘（或完成网上正式申报 ）。企业办税人员将正式申报的软盘和相关退税申报资料（如出口货物退(免)税申报表、出口货物报关单、出口收汇核销单等 ）上报到国税主管分局。 收到退税款：实际收到退税款时，借：银行存款，贷：其他应收款——出口退税 。 在整个申报过程中，企业要确保申报数据与财务账务处理一致，同时按规定准备和提交齐全、准确的申报资料，以顺利完成相关申报工作。

同学你好 对的 生产型是这样的

1.“应交税费—应交增值税—出口退税抵减内销应纳税部分”这个科目用于记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额。当企业有出口货物并且已经支付了相应的增值税，同时这些货物也在内销过程中，这时就可以用出口退税抵减内销应纳税部分。这个科目的余额通常会在年底进行结转，如果不处理可能会影响企业的财务报表准确性。 2.“应交税费—应交增值税—出口退税”这个科目用于记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税的退税金额。当企业有出口货物并且满足退税条件时，就可以通过这个科目进行退税的处理。这个科目的余额通常会在年底进行结转，如果不处理可能会影响企业的退税情况。 至于“其他应收款”和“应交税费—应交增值税—出口退税”这两个科目年底是否需要处理，这取决于企业的具体业务情况和会计政策。一般来说，如果这些科目的余额在年底没有结转或者没有进行相应的处理，可能会影响企业的财务报表和税务情况。因此，建议企业在年底对这些科目的余额进行处理，以确保企业的财务报告准确性和合规性。

有关于出口退税如何入账，请参考 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1713474423790949666&wfr=spider&for=pc&searchword=%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E%E5%85%A5%E8%B4%A6%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E5%88%86%E5%BD%95

同学您好： 很高兴回答你的问题，实务中免抵税额一般是不结转的它不影响增值税的缴纳，只是作为附加税的计算依据而进行的会计处理。