同学您好: 很高兴回答你的问题,实务中免抵税额一般是不结转的它不影响增值税的缴纳,只是作为附加税的计算依据而进行的会计处理。
1出口退税(应退税额) : 借:其他应收款一应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2出口退税(免抵税额) : 借:应交税费应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 这两笔分录对吗?我不懂其中的意思和逻辑
1、出口退税(应退税额) : 借:其他应收款一应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2、出口退税(免抵税额) : 借:应交税费应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 这两笔分录对吗?我不懂其中的意思和逻辑
我翻百度了的,发现出口抵减内销产品应纳税额等于当期免抵退税额减去当期实际应退税额。觉得应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额是等于应交税费-应交增值税-出口退税减去其他应收款-出口退税。但是这张图片显示出口递减内销产品应纳税额等于免抵退税额与实际退税额相加,这个为什么,免抵退申报表上显示出口货物免抵退税额等于955194.84,应退税额是423070.78,免抵税额是532124.06.希望老师帮分析一下
老师你好,请问一下这个借方增值税怎么结转啊 借:有其他收款-出口退税 应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) 这个借方的出口抵减内销产品应纳税额怎么结转呢
请教下,这两个科目余额,年末怎么结转转平啊? 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
旅游公司内账,那以个人名义开个银行账户给公司用,个人开户的时候存入的20元怎么做账?不是银行账户转进去的,可能是微信转入存进去的,比如,借银行存款20,贷其他业务收入20可以这样做吗?
旅游公司内账,那如果以个人名义开个银行账户给公司用,开户存入的20元怎么做账?
软件企业中运维人员工资社保算公司的主营业务成本吗?那分录怎么做呢?
老师我们医院新建的,有三年免税,都免什么
软件企业中运维人员的社保,公积金和工资怎么入账,分录怎么做?
老师。就是居民住院的医保,我们医院报了20万,只收到了医保局的15万,那5万怎么记
那期末应交--应交增值税下的三级明细科目如何结转到应交增值税--未交增值税?
同学您好: 很高兴回答你的问题,实务中结转到应交增值税--未交增值税时,首先把本月进项和销项其它增值税科目余额全部转到应交税费-应交增值税--转出未交增值税科目,然后再把应交税费-应交增值税--转出未交增值税转到应交税费-应交增值税--未交增值税科目,您看这样可以吗?
期末只需要对应交税费--应交增值税下的三级科目(只对进项、销项进行处理),是不是?
应交税费--应交增值税--出口退税和出口抵减内销产品应纳税额,这两个是不是不要处理,余额是多少,就留在那里
分录对吗
同学您好: 以前老师做出口退税的时候出口退税和出口抵减内销产品应纳税额,这两个余额一直都是保存在这里。 借:应交税费--应交增值税-销项税额1300 应交税费--应交增值税-转出未交增值税 11700 贷:应交税费--应交增值税-进项税额 13000 借:应交税费--未交增值税 11700 贷:应交税费--应交增值税-转出未交增值税 11700 如果您还需要把未交增值税转到留底税额也可以继续做分录。