结转应退税额、免抵税额 借：应收出口退税款/其他应收款-出口退税款11700 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）15133.95 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）26833.95这个免抵税额不可以作为下期的留抵税额，那请问期末结转的时候，这个会计分录的余额去哪里？怎么写？
同学您好： 很高兴回答你的问题，实务中免抵税额一般是不结转的它不影响增值税的缴纳，只是作为附加税的计算依据而进行的会计处理。
-
Q
我翻百度了的，发现出口抵减内销产品应纳税额等于当期免抵退税额减去当期实际应退税额。觉得应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额是等于应交税费-应交增值税-出口退税减去其他应收款-出口退税。但是这张图片显示出口递减内销产品应纳税额等于免抵退税额与实际退税额相加，这个为什么，免抵退申报表上显示出口货物免抵退税额等于955194.84，应退税额是423070.78，免抵税额是532124.06.希望老师帮分析一下
-
Q
老师你好，请问一下这个借方增值税怎么结转啊 借：有其他收款-出口退税 应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 这个借方的出口抵减内销产品应纳税额怎么结转呢
-
Q
请教下，这两个科目余额，年末怎么结转转平啊？ 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
-
Q
借：其他应收款—应收出口退税款（增值税） 应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 老师 出口抵减内销产品应纳税额这个是啥意思
-
Q
月末根据免抵退税汇总表中的应退税额，做去下分录：借：其他应收款-应收补贴款 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 月末需要把这个贷方结转至未见增值税吗？ 那是不是拿到这个出口退税会减少之前的留抵税额？
热门问答 更多>
-
股份转让，是不是代表出资额也全部转让
-
老师好 想咨询一下，股权转让股东认缴10万，占股份20%、实缴为0元，实收资本9.8万元，所有者权益82318.86元，现在股权转让 股东以多少钱转让不用交个税呢。
-
我们3月份银行发20万工资，15个人，每个人1万多 ，个税太高了，更正申报到1-3月份，每个人每个月申报四千八百多。可以吗，有风险吗？
-
老师公司名下有房产入固定资产了，那计提折旧表上必须有5%的残值吗
-
老师，自产啤酒，申报消费税时，给员工分的酒视司销售，是不是也包含消费税里面，需要申报消费税？
-
老师，你好我想咨询一个出口问题，我们报关出去的金额是美金，客户那边转韩币过来，这个可以吗
-
企业变更办税员，开票员。比如说要变更成张三，张三在自然人电子税务局申请企业授权后，企业谁可以授权呢？
-
会计核算上预收的款项可以通过应收账款核算吗？
-
生产型企业 买烟酒送客户应该计入什么会计科目
-
老师，我们有部分人在外边，对方给我们不能开现代服务吗？说是现代服务代缴昂，得签订人力资源服务外包吗？有要求吗？对方给我们开哪个？但是我们给国网开的现代服务呀。进项如果人力资源服务可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那期末应交--应交增值税下的三级明细科目如何结转到应交增值税--未交增值税？
同学您好： 很高兴回答你的问题，实务中结转到应交增值税--未交增值税时，首先把本月进项和销项其它增值税科目余额全部转到应交税费-应交增值税--转出未交增值税科目，然后再把应交税费-应交增值税--转出未交增值税转到应交税费-应交增值税--未交增值税科目，您看这样可以吗？
期末只需要对应交税费--应交增值税下的三级科目（只对进项、销项进行处理），是不是？
应交税费--应交增值税--出口退税和出口抵减内销产品应纳税额，这两个是不是不要处理，余额是多少，就留在那里
分录对吗
同学您好： 以前老师做出口退税的时候出口退税和出口抵减内销产品应纳税额，这两个余额一直都是保存在这里。 借：应交税费--应交增值税-销项税额1300 应交税费--应交增值税-转出未交增值税 11700 贷：应交税费--应交增值税-进项税额 13000 借：应交税费--未交增值税 11700 贷：应交税费--应交增值税-转出未交增值税 11700 如果您还需要把未交增值税转到留底税额也可以继续做分录。