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1月份交24年增值税还有滞纳金,分录怎么做

2025-03-04 16:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-04 16:38

你好,如果是一般纳税人单位 借:应交税费—未交增值税 营业外支出—滞纳金 贷:银行存款

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快账用户5213 追问 2025-03-04 16:39

我们是小规模

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齐红老师 解答 2025-03-04 16:39

你好,小规模纳税人,增值税计入:应交税费—应交增值税   核算就是了 

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快账用户5213 追问 2025-03-04 16:42

具体分录怎么写呢?

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快账用户5213 追问 2025-03-04 16:47

怎么写啊,具体一点

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齐红老师 解答 2025-03-04 16:55

你好,小规模纳税人缴纳的增值税,滞纳金 借:应交税费—应交增值税 营业外支出 贷:银行存款 

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你好,如果是一般纳税人单位 借:应交税费—未交增值税 营业外支出—滞纳金 贷:银行存款
2025-03-04
借,以前年度损益调整 营业外支出 贷,银行存款
2021-03-25
你好 借:以前年度损益调整—税金及附加—印花税 ,营业外支出—滞纳金,贷:银行存款
2022-04-06
你好 借:应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷:银行存款 
2022-04-06
您好,这个现在补计提就可以
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
滞纳金
借:营业外支出
贷:银行存 款
2025-04-17
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