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补交去年八月份的增值税，附加税，滞纳金怎么做分录？

2022-04-06 13:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-06 13:28

你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:29

不用调整利润分配-未分配利润吗？

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齐红老师 解答 2022-04-06 13:30

你好，具体是什么原因导致的补交税款？ 

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:30

税务稽查查到的

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:31

去年低价卖了一辆车，3月份被税务差点到，，更正了去年8月份的增值税

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齐红老师 解答 2022-04-06 13:32

你好，卖了一辆车，这个车辆是单位的库存商品，还是固定资产？ 

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:32

固定资产

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齐红老师 解答 2022-04-06 13:34

你好，因为不涉及损益科目（是固定资产清理科目），就不需要通过  利润分配-未分配利润  科目核算的 

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:36

那还需要计提吗？

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齐红老师 解答 2022-04-06 13:38

你好，你具体是指计提什么税款？ 

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:38

就是去年8月份车卖掉了，然后因为卖价比市场价低很多，今年3月份被税务查到，然后按税务核定的价格，让我更正了去年8月份的增值税申报表，然后补交的税款和滞纳金是今年3月份扣的

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齐红老师 解答 2022-04-06 13:39

你好，增值税，滞纳金不需要计提。 附加税需要计提 

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:40

那就按一开始给我的会计分录做，就可以是吧

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齐红老师 解答 2022-04-06 13:41

你好，是的，是这样的 

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快账用户1576 追问 2022-04-06 13:42

好的，谢谢

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齐红老师 解答 2022-04-06 13:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2022-04-06
学员你好，分录如下 借:以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 应交税费-增值税 借:应交税费-企业所得税 应交税费-增值税 营业外支出 贷:银行存款
2021-11-13
借：税金及附加 借：营业外支出 借：未分配利润 贷：银行存款
2025-09-16
你好，什么原因需要转出的？开了负数的吗？
2024-07-06
你好 借：增值税 营业外支出  这里是滞纳金部分 贷：银行存款
2022-09-09
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