演示账套

老师，调整以前年度的收入，然后补缴了附加税和企业所得税和滞纳金，要怎么做分录，小企业会计准则

2025-03-05 10:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-05 10:50

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

快账用户3796 追问 2025-03-05 11:08

那滞纳金怎么做分录

齐红老师解答 2025-03-05 11:10

这个计入到营业外支出就可以

快账用户3796 追问 2025-03-05 11:16

老师你看这样做分录对吗

齐红老师解答 2025-03-05 11:19

是的，是的，就是这样做的

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-03-05

企准则补计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税/附加税费补税借：应交税费-所得税/附加税费贷：银行存款

2025-02-21

借利润分配未分配利润贷银行存款。

2021-12-23

你好，这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。然后再缴纳借营业外支出税收滞纳金，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。

2025-04-11

你好借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出，贷：银行存款

2021-01-13

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