老师您好，我们是供应商，客户要在我们这里过帐，要我们开发票，收到钱后返点，用返点的钱支付给他们指定的买个人易耗品的款（无发票），这个怎么处理

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-02-02

支付模具款给供应商时一般纳税人：借：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产，若模具符合固定资产确认条件）应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款小规模纳税人：借：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）贷：银行存款达到采购量，供应商返还模具费时一般纳税人（收到红字发票）：借：银行存款贷：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）小规模纳税人：借：银行存款贷：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）收到客户模具款时借：银行存款贷：其他应付款 - 客户模具款达到约定业务量，返还客户模具费时借：其他应付款 - 客户模具款贷：银行存款

2025-04-23

你好，按照折扣后的金额计入商品成本作采购处理

2022-01-17

你好，我们需要给商户开票，因为这个代扣的钱是费用，才对，管理费

2026-03-19

对方给你开红字发票就可以的，你不用给对方开红字发票，借预付账款，贷库存商品应交税费、应交增值税进项转出，下一个月抵扣的借库存商品贷预付账款。

2023-07-07

齐红老师解答 2026-02-02 22:57

您好，这个方案不行，因无真实交易开票属虚开发票，涉及刑事%2B税务风险，无票支出也无法合规列支。若强行操作（仅列账务形式，不代表合规，风险自担） 1. 开票收钱（假设含税11300，收入10000，销项1300）：借：银行存款 11300 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1300 2. 返点支付易耗品款（假设返点2260，无票）：借：其他应收款/营业外支出 2260 贷：银行存款 2260 3. 税务处理：无票支出2260不得税前扣除，企业所得税调增2260，多缴税额=2260×25%=565；公户转款无依据，需代扣个税（若为个人收款），未代扣面临0.5-3倍罚款。我们要拒绝客户过账、开票、返点的要求；告知客户个人易耗品若为经营用，由采购方到税局代开发票，或公司统一采购取得合规发票后列支。