老师，我2022年2月预付了一笔设计费，借:预付账款 贷:银行存款 。 然后9月也支付了设计费没有收到发票，我出分录是借:开发成本-设计费了， 贷:银行存款 是不是不对了？

实际就是付两次，但是第一次付款了没收到发票，第二次付款了也没有收到发票

你好，那你的凭证就没问题，可以这样做。

第二次没有收到发票只有银行转账单，我没有放在预付账款了。直接入开发成本，这样分录正确吗？

你好，实际有发生了的话，你可以计入成本，但是没有发票不能去抢扣除。

但是没有发票不能税前扣除。

不能税前扣除那我要在哪里调整吗？

你好，这个在汇算清缴的时候调整。

汇算清缴哪个表怎么填？

你好，你这个开发成本有没有结转的

开发成本好像都结转的

你好，你如果结转到损益类的科目，比如结转到主营业务成本里面去了，你的主营业务成本就应该要调整。

老师，在哪里调整怎么调整？