请问老师，单位购买油卡，预付卡的发票，不征税的，支付2万元，直接做费用了，请问后续还需要补充什么资料，才额可以在企业所得税汇算清缴前扣除。

请问老师，单位购买ETC预付卡10000元，收到的是预付卡发票，已经放到管理费用核算，请问这10000元在企业所得税汇算清缴的时候，凭什么作为所得税税前扣除依据？

光明企业是国家重点扶持的高新技术企业，2020年会计资料反映情况如下:"(1)销售收入5000万元，销售成本4000万元;(2)增值税800万元，税金及附加60万元;(3)房屋出租取得不含税收入70万元;。(4)销售费用180万元(其中广告费120万元);(5)管理费用350万元(其中心务招待费26万元，研究新产品、新技术费用80万元);(6)财务费用14万元;(7)购买企业债券利息5万元(8)营业外支出52万元，其中支付某商厦开业赞助费2万元，支付另一企业合同违约金3万元，接受技术监督部门罚款1万元，直接向受灾地区汇款10万元。其他相关资料:高薪技术企业企业所得税减按15%征收。要求:(1)计算该企业收入总额。(2)计算企业所得税前准许扣除的销售费用。(3)计算企业所得税前准许扣除的管理费用(不包含=新研发费用加计扣除额)。(4)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出。(5)计算该企业调整后的应纳税所得额以及企业汇算清缴时全年应纳企业所得税税额。

某居民企业2021年度会计报表上的营业收入总额5000万元，会计利润总额为1000万元，已累预缴企业所得税100万元。2021年部分费用开支金额如下：(1）管理费用800万元，其中包括开发新技术的研究开发费用100万元，业务招待费100万元；(2）销售费用900万元，其中含广告费和业务宣传费800万元；(3）营业外支出200万元，其中公益性捐赠支出130万元；(4）来自境外的税后所得为85万元，该所得已在境外按15％的税率缴纳了所得税。（该企业适用企业所得税税率25%)根据上述资料（假设企业没有其他纳税调整事项），回答下列问题：(1）计算该企业可以税前扣除的管理费用金额；(2）计算该企业可以税前扣除的销售费用金额；(3）计算该企业可以税前扣除的营业外支出金额；(4）计算该企业来自境外所得在境外已缴纳税额；(5）该企业2021年度应纳税所得额；(6）该企业2021年度汇算清缴应补缴的所得税。尽快啊，老师，拜托了

老师，您好。目前《商品和服务税收分类与编码》中支持16类不征税收入（如预付卡销售和充值、建筑服务预收款等）开具不征税发票，其他不征税收入只需要开具收据即可。意思比如我现在公司去中石化开了一张加油卡用于公司车辆后期加油，现在一次性充值了5000，还没实际加油，这种情况中石化开票给我只能开“不征税”，我也不能作为管理费用入账税前扣除吗？但是实际我是收到13%的专票，并且作为本月的费用入账，下月做企所税预缴的时候税前扣除的？所以这条不征税收入的规定具体是指什么呢？

请问老师，单位是做露营的，就是临时请工人卸货的费用，直接支付给这些临时工了，请问需要替他们申报个税吗？还有十一期间比较忙雇佣的临时用工，人员的支付的工钱，都是每一发票的，因为给个人，请问企业所得税汇算清缴能扣除吗？