同学你好 借管理费用 借研发支出 贷银行存款 2.借销售费用推广费 借销售费用广宣费 贷银行存款
某企业为居民企业,适用25%的企业所得税税率,2019年度的生产经营情况如下。(1)销售收入5500万元。(2)销售成本2500万元,增值税900万元,销售税金及附加100万元。(3)销售费用800万元,其中广告费500万元。(4)管理费用600万元,其中,业务招待费100万元、研发新产品费用50万元。(5)财务费用100万元,其中,向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外支出50万元,其中,向供货商支付违约金15万元,向税务局支付税款滞纳金3万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。实训要求:按顺序完成下列计算任务。(1)计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额。(2)计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额。(3)计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用。(4)计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额。(5)计算该企业2019年应纳税所得额。(6)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
四、A企业为居民企业2021年发生如下业务:(1)实现产品销售收入6000万元发生销售成本3000万元。(2)发生销售费用660万元(其中广告费410万元)、管理费用550万元(其中业务招待费20万元)、财务费用50万元。(3)发生税金及附加30万元。(4)取得营业外收入70万元发生营业外支出40万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款200万元)(5)2020年度按税法规定可顺延弥补的亏损额为5.6万元。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题1请计算该企业2021年会计利润的金额?2该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费是多少?针对会计利润如何调整?3该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费是多少?针对会计利润如何调整?4该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的
四、A企业为居民企业,2021年发生如下业务:(1)实现产品销售收入6000万元,发生销售成本3000万元。(2)发生销售费用660万元(其中,广告费410万元)、管理费用550万元(其中,业务招待费20万元)、财务费用50万元。(3)发生税金及附加30万元。(4)取得营业外收入70万元,发生营业外支出40万元(其中,通过公益性社会团体向灾区捐款200万元)。(5)2020年度按税法规定可顺延弥补的亏损额为5.6万元。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.请计算该企业2021年会计利润的金额?2.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费是多少?针对会计利润如何调整?3.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费是多少?针对会计利润如何调整?4.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的捐赠支出是多少?对会计利润如何调整?5.请计算该企业2021年的应纳税所得额及应纳税额?
某居民企业20x8年度会计报表上的销售收入总额2500万元,会计利润总额为600万元,已累计预缴企业所得税90万元。其他情况如下 (1)管理费用450万元,其中包括开发新技术的研究开发费用150万元,业务招待费60万元及支付的诉讼费2.3万元 (2)销售费用600万元,其中含广告费250万元,业务宣传费180万元 (3)营业外支出中公益性捐赠支出60万元,直接向某小学捐款35万元 (4)全年计入成本费用的实发工资总额600万元,拨缴工会经费15万元,支付福利费支出和职工教育经费分别为120万元 (5)来自境外的税后所得为85万元,已在境外按15%的税率缴纳了所得税 求: (1)该企业管理费用应调整的应纳税所得额 (2)该企业销售费用应调整的应额 (3)该企业营业外支出应调整的应纳税所得额 (4)该企业工资和三项经费应调整的应纳税所得额 (5)该企业20x8年度汇算清缴应补缴的所得税
某居民企业20x8年度会计报表上的销售收入总额2500万元,会计利润总额为600万元,已累计预缴企业所得税90万元。其他如下 (1)管理费用450万元,包括开发新技术的研究开发费用150万元,业务招待费60万元及支付的诉讼费2.3万元 (2)销售费用600万元,其中含广告费250万元,业务宣传费180万元 (3)营业外支出中公益性捐赠支出60万元,直接向某小学捐款35万元 (4)全年计入成本费用的实发工资总额600万元,拨缴工会经费15万元,支付福利费支出和职工教育经费分别为120万元 (5)来自境外的税后所得为85万元,已在境外按15%税率缴纳所得税 求: 该企业管理费用应调整的应纳税所得额
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
旅游公司内账,那以个人名义开个银行账户给公司用,个人开户的时候存入的20元怎么做账?不是银行账户转进去的,可能是微信转入存进去的,比如,借银行存款20,贷其他业务收入20可以这样做吗?
旅游公司内账,那如果以个人名义开个银行账户给公司用,开户存入的20元怎么做账?
软件企业中运维人员工资社保算公司的主营业务成本吗?那分录怎么做呢?