幼儿园，比如今天订了50包牛奶，但是50包幼儿没用完，还有20包，这20包被老师购买了，然后把购买的钱转到了银行账上，这个账怎么做？（收幼儿伙食费的时候是：收入-伙食费，月底结转成本时是，业务成本-幼儿伙食费)那这个退进来的钱怎么做
对于幼儿园处理未用完的牛奶并由老师购买，随后将钱转入银行的情况，账务处理可以如下进行： 1. 收入记录： • 当初收取50包牛奶的费用时，已经作为“收入-伙食费”入账。 2. 成本结转： • 月底时，通常会根据实际消耗的牛奶数量（如30包）来结转成本，计入“业务成本-幼儿伙食费”。 3. 剩余牛奶处理： • 当发现剩余20包牛奶时，这部分牛奶原本已计入成本但实际未消耗，因此需要从成本中调整出来。 • 老师购买这20包牛奶，实际上是对幼儿园的一种收入，可以视为“其他收入”或“内部销售收入”。 4. 账务处理： • 冲减成本：首先，从已结转的业务成本中冲减掉未消耗的20包牛奶的成本。这可以通过调整“业务成本-幼儿伙食费”来实现，减少相应金额。 • 记录收入：然后，将老师购买20包牛奶的钱作为收入入账，可以计入“其他收入”或设置一个类似的科目来反映这种内部交易。 • 银行存款：最后，将老师支付的钱转入银行，增加“银行存款”科目的余额。 5. 会计分录示例： • 冲减成本： 借：业务成本-幼儿伙食费（红字/负数，表示冲减） 贷：库存商品-牛奶（或类似科目，表示牛奶库存减少） • 记录收入： 借：现金/应收账款（如果先记账后收款，则为应收账款；如果直接收款，则为现金） 贷：其他收入-内部销售收入（或类似科目） • 存入银行： 借：银行存款 贷：现金（如果之前记录的是现金收入）
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老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗
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老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗
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@郭老师 我们幼儿园的收费收时进来的钱先：借-银行存款 贷：预收账款 ，在结转收入时，借：预收账款 贷业务收入 ，这都是很正常的步骤，但是有个情况是收进来的钱这个娃儿本月未满勤，后面就有抵学费的情况，那么抵的这个学费又没有退款，这个分录应该怎么做呢
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幼儿园，比如今天订了50包牛奶，但是50包幼儿没用完，还有20包，这20包被老师购买了，然后把购买的钱转到了银行账上，这个账怎么做？（收幼儿伙食费的时候是：收入-伙食费，月底结转成本时是，业务成本-幼儿伙食费)那这个退进来的钱怎么做
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幼儿园，比如今天订了50包牛奶，但是50包幼儿没用完，还有20包，这20包被老师购买了，然后把购买的钱转到了银行账上，这个账怎么做？（收幼儿伙食费的时候是：收入-伙食费，月底结转成本时是，业务成本-幼儿伙食费)那这个退进来的钱怎么做
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你这说得有点多呀，我就直接是冲减成本的分录呢
不应该是冲成成本分录，因为到时伙食结算表会减掉这个老师购买的牛奶的
直接冲减成本也是可以的