演示账套

申报增值税，附表二8b填写计算抵扣进项，10栏填写本期认证抵扣进项

2025-03-05 22:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-03-05 22:26

您好，这个8b和10行填写应该是一样数据，金额指的不含税，税额指的算出来税额旅客运输服务一般就高铁票，火车票，飞机票，汽车票和船票对吧，这些都是纸质票或电子票，是没有开具发票的，这些通过计算出来的进项税额之和在申报时填入8b行.

快账用户1012 追问 2025-03-05 22:29

计算抵扣我填到8b对吗，本期认证的写在10行

齐红老师解答 2025-03-05 22:33

您好，对对，现在还有勾选的，ETC是有开具普票的,而是直接通过勾选认证的. 附表二8b填写计算抵扣进项，10栏填写本期认证抵扣进项 8b栏：填写计算抵扣的进项税额，如旅客运输服务、桥闸通行费等。第10栏：填写本期认证抵扣的进项税额，包括增值税专用发票和其他扣税凭证

快账用户1012 追问 2025-03-05 22:34

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-03-05 22:35

祝2025年：愿您所想，皆您所愿!

快账用户1012 追问 2025-03-06 09:55

货已经发了出，还没开发票怎么做分录

齐红老师解答 2025-03-06 09:57

您好，一样确认收入和结转成本未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用