老师您好，我们公司之前是总公司下面的某个部门，现在我们部门自己独立出来新成立一个公司。 现在我们公司有许多遗留问题，之前留下的库存（有一部分是总公司另外一个部门，并且没有入库单），并且现在已经销售出去开了发票，但是我们公司又没有相关商品的进货记录和库存，这个账务上应该怎么处理，跟总公司说做投资、无偿划转，总公司说不管，这个账务要怎么处理。

可先暂估入库，借：库存商品，贷：应付账款—暂估款。销售后结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。后续若能取得凭证再调整，年末汇算清缴若无法取得，相关成本不能税前扣除需调增应纳税所得额。 同时，要完善库存和财务管理制度。

老师，这个存货，没有成本，原公司不管，他们不做投资，也不做无偿划转，可不可以盘点好，用盘点的数据，做营业外收入，

同学你好 这个可以的

直接就做 借库存商品 贷营业外收入 那这个税务上要怎么处理

同学你好 交所得税就可以

好的 谢谢老师