汇算清缴问题， 老师，我在24年12月时忘了计提企业所得税了。现在装也结转。凭证也装钉好。凭证肯定只能在25年1月补计提。调整利润 但是这样子我在汇算清缴时需要如何操作？

老师好，我们公司在1月份交了企业所得税，在4月份季报时交了所得税，然后企业所得税汇算清缴时又交了所得税。但是，今年的利润不高，所得税率是25%，用利润*25%小于已交的所得税额，12月底前计提所得税是做负数冲回的凭证吗？谢谢！

老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税

老师你好，我想请问，这个月我更正了去年12月份的个税，导致2023的工资总额减少，现在我要更正2023的企业所得税汇算清缴，表格里面更改了管理费用，导致和2023年的利润表数据不一致，现在等于还要更改2023年的年报，所以现在还要改2023年12月份的凭证，当时根据利润总额计提的所得税，在2024年1月份预缴过了，现在企业所得税汇算清缴表里面已经预缴的金额和我现在改过管理费用之后要预缴的金额不一致，我现在要怎么做2023年计提所得税费用这一笔凭证

汇算清缴问题， 老师，我在24年12月时忘了计提企业所得税了。现在装也结转。凭证也装钉好。凭证肯定只能在25年1月补计提。调整利润 但是这样子我在汇算清缴时需要如何操作？

老师，公司2023年利润1000，缴纳企业所得税250元，2024年做23年汇算清缴时因计提费用未取得发票再多交2500的所得税，计入未分配利润，后这笔费用不需要缴纳做了冲减，2024年本年利润60元，缴所得税15元，25年做24年汇算清缴时未调整，相当于交了2500的所得税后我的未分配利润是负数，我现在要注销公司，有1500的利润，但我弥补不了历年亏损，因为之前的报表里没体现出我交了所得税后的亏损，我现在要怎么操作？