汇算清缴问题， 老师，我在24年12月时忘了计提企业所得税了。现在装也结转。凭证也装钉好。凭证肯定只能在25年1月补计提。调整利润 但是这样子我在汇算清缴时需要如何操作？

老师好，我们公司在1月份交了企业所得税，在4月份季报时交了所得税，然后企业所得税汇算清缴时又交了所得税。但是，今年的利润不高，所得税率是25%，用利润*25%小于已交的所得税额，12月底前计提所得税是做负数冲回的凭证吗？谢谢！

老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

老师你好，我想请问，这个月我更正了去年12月份的个税，导致2023的工资总额减少，现在我要更正2023的企业所得税汇算清缴，表格里面更改了管理费用，导致和2023年的利润表数据不一致，现在等于还要更改2023年的年报，所以现在还要改2023年12月份的凭证，当时根据利润总额计提的所得税，在2024年1月份预缴过了，现在企业所得税汇算清缴表里面已经预缴的金额和我现在改过管理费用之后要预缴的金额不一致，我现在要怎么做2023年计提所得税费用这一笔凭证

汇算清缴问题， 老师，我在24年12月时忘了计提企业所得税了。现在装也结转。凭证也装钉好。凭证肯定只能在25年1月补计提。调整利润 但是这样子我在汇算清缴时需要如何操作？