老师你好！我们厂租的厂房，多余的又租了一部分出去，租出去的收入做进其他业务收入，那这种情况结转成本就是租进的厂房的金额吗？

老师关键是这是2023年租出的厂房忘了结转其他业务成本，现在还能调整吗？

你好，操作是可以的，但是要去更正之前的汇算。

老师是说要更正2023年的汇算清缴吗？

你好，是的，就是这个意思。

老师那现在要怎么调整呢？

你好，你要去更正之前的所得税申报 更正二三年四季度的所得税收入。然后再去更正22年的汇算清缴。

然后再去更正23年的汇算清缴。

那账上还做调整吗？老师

你好账上你是用以前年度损益调整来入账。

老师我们是小企业，可以直接在今年进行更正吗

你好你可以用利润分配未分配利润来修正。

老师能告知一下具体怎么做分录吗？

你好，你这个就是没有结转其他业务成本。 你当时租出去的收入，做的其他业务收入，然后你支付的租金是计入什么科目的？可

老师当时做的制造费用

你好，这样子的话你应该要冲减制造费用。 建议你不用做那么麻烦了。税务局没有说你就不用去调他算了。

老师你好！烦请你帮忙看看我做以下的分录是否正确：2023年付房租时：借：制造费用3000，贷：银行存款300。2023年收房租时做了：借：银行存款3000，贷：其他业务收入3000。2025年冲费用时：借：其他业务成本3000（红字），贷：制造费用3000（红字）

你好，对的。分录是这样 如果不考虑跨年度的话，这个分录是对的。

老师你好！“建议你不用做那么麻烦了。税务局没有说你就不用去调他算了”这个是指我可以不用再去冲费用之类的吗？也就是我现在可以不去管它吗？