3月份申报所属期2月数据做未开票收入，然后未开票收入的发票在3月份开出来，那3月申报交的税怎么办呢？毕竟3月开的发票4月份才申报

 您好，2月申报未开票收入正，3月申报未开票收入负和蓝字发票正。 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

老师您可能忽略了 我公司是一般纳税人，2月申报未开票收入时是产生了销项税的，若没有勾选进项抵扣是产生税费的

您好，我知道咱是一般人，达到收入确认条件时就一定要申报未开票收入，不能延期，公司没有取得进项要先缴增值税，这不是我们延期申报的理由，我不是乱说的，我公司因为给客户3个月开票期限，补了140万增值税，税务要求客户订单完成就确认收入

先缴增值税，次月未开票收入负数，税是不退呀老师

您好，下月要开票才会申报未开票收入负，还有蓝字发票，正好是0，不用退税的

老师我没表达好 3月份申报未开票收入时产生应交增值税了 4月份申报时未开票收入负数只是证明把未开的发票开出来了而已 税款已经在3月申报时产生了

您好，您表达清楚的，我也理解了 4月未开票收入（负），还有一张蓝字发票（正），增值税在3月交了，4月不产生增值税，一负一正抵了

老师是我没转过弯，4月一正一负不产生增值税，我理解成3月了

您好，3月交增值税，4月一负一正不影响，本笔交易也就交了一次增值税

董老师太佩服您了，每次都是耐心完整的给讲明白， 之前也请教过您还有一点点遗留问题想麻烦您讲下：残疾人证去税务大厅办理备案还是自己电子税局可以操作备案？去残联年审是他个人去还是我去帮忙给他年审？是去公司所在地残联吗？残联完整的单位名称或一般残联在哪里办公去找呀

 您好，1.残疾人证备案通常可以在电子税务局自行操作办理，也可以前往税务大厅进行办理。各地操作有差异   2.一般需要残疾人本人前往残联进行办理。这是因为年审可能需要本人进行一些身份验证和身体状况的确认。如果残疾人本人确实无法亲自前往，可以代办，但要咨询当地残联代办的资料。 3.残联会在当地的行政服务中心、民政局或者专门的残疾人服务场所办公。

在残疾人本人当地非公司所在地，是这样吗董老师？

您好，是公司所在地，我们要享受税务优惠的

感谢董老师，五星好评！