请问老师，现在汇算清缴，补缴了企业所得税，账务怎么处理？谢谢！

因为是去年的，要用以前年度损益调整吗？

直接调整利润就行了哈

如果我季度报税的时候，因为这个补缴的企业所得税没有在上一季度的利润表中，所以税务局的已缴税款在这一季度是0，可是我已经补缴了这个税，怎么办呢。

补计提汇算所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 交税           借：应交税费-所得税 贷：银行存款

有点不明白了。哈哈~~

本年内直接补计提不需要调整以前年度损益

现在缴的是去年的呢?

那个就是首次回复的分录

老师，请问第二个分录用在哪里呢？

是当年忘记计提了，直接补计提费用

现在是我汇算2024年的已经汇算完了，可是24年里没有计提，没做账，用哪一个？

那个是用第一个分录的

请问，这个是怎么来判断的呢？老师