老师您好，求收到汇算清缴退企业所得税的账务处理，谢谢！

借：银行存款借：所得税费用（红字）

2024-09-10

你好，你们是企业会计准则，还是小企业会计准则

2024-10-17

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2025-07-10

你好确定数据之后，多交的所得税，要做冲减上一年度多计提的所得税，以增加年度的利润总额。已计提所得税200元，已交。汇算清缴时确定应交180元，应退20元，未退。多计提的20元，直接退回利润分配-未分配利润摘要：冲上一年度年度计提所得税借利润分配-未分配利润 -20，贷应交税费-应交所得税 -20 （使用负数冲回，是为了保持科目发生额与实际计提数据一致）多交的20元保留在应交税费-应交企业所得税借方余额 20元。待本年度计提所得税时，按账务数据。计提，缴纳时注意扣减已缴纳的20元。。

2021-08-11

你好，这里的小企业，是执行小企业会计准则的意思？

2023-04-11