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老师您好,求收到汇算清缴退企业所得税的账务处理,谢谢!

2024-09-10 15:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-10 15:10

借:银行存款 借:所得税费用(红字)

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快账用户6507 追问 2024-09-10 15:13

老师,不需要做以前年度损益调整么

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齐红老师 解答 2024-09-10 15:14

不需要做以前年度损益调整

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快账用户6507 追问 2024-09-10 15:17

收到的是上一年度的汇算清缴退税,不做以前年度损益调整,那就直接将所得税费用结转到利润分配-未分配利润么?

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齐红老师 解答 2024-09-10 15:19

是,直接将所得税费用结转到利润分配-未分配利润

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相关问题讨论
借:银行存款 借:所得税费用(红字)
2024-09-10
你好,你们是企业会计准则,还是小企业会计准则
2024-10-17
你好  确定数据之后,多交的所得税,要做冲减上一年度多计提的所得税,以增加年度的利润总额。 已计提所得税200元,已交。汇算清缴时确定应交180元,应退20元,未退。 多计提的20元,直接退回利润分配-未分配利润 摘要:冲上一年度年度计提所得税 借 利润分配-未分配利润 -20,贷 应交税费-应交所得税 -20 (使用负数冲回,是为了保持科目发生额与实际计提数据一致) 多交的20元保留在应交税费-应交企业所得税 借方余额 20元。 待本年度计提所得税时,按账务数据。计提,缴纳时注意扣减已缴纳的20元。。
2021-08-11
你好,这里的小企业,是执行小企业会计准则的意思? 
2023-04-11
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
2022-07-09
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