本单位实行小企业准则，收到税务电话，，有一笔进项要转出。计提的话，借方是应交增值税进项转出，贷方应交增值税未交增值税，补税，借应交增值税未交增值税贷方银行存款。现在的问题是，如果做这两笔分录会导致应交增值税进项转出平不了。
根据你描述的情况，进项税转出和补缴增值税的分录处理如下： 1. 进项税转出 借：应交增值税——进项税转出 贷：应交增值税——未交增值税 2. 补缴增值税 借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款 你提到“应交增值税——进项税转出”科目无法平账，可能是因为该科目余额未正确结转。通常，进项税转出金额应转入“应交增值税——未交增值税”科目，最终通过补缴税款平账。 方法一：结转进项税转出 在补缴税款前，先将“应交增值税——进项税转出”科目余额结转到“应交增值税——未交增值税”科目： 1. 结转进项税转出 借：应交增值税——未交增值税 贷：应交增值税——进项税转出 2. 补缴增值税 借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款 方法二：直接调整 如果不想单独做结转分录，可以在补缴税款时直接调整： 1. 补缴增值税 借：应交增值税——未交增值税（含进项税转出金额） 贷：银行存款
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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国际物流行业 收到专票 借：管理费用/主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为销项为0所以做进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 什么时候做如下分录？分录做的对吗？不对的地方请指正 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 然后你的进项和进项转出都分别结转到转出未交增值税就可以了
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之前 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税864661.71 应交税税费-应交增值税-销项税额3373183.52 贷应交税费-应交增值税-进项税额4237845.23 老师，我加了一笔废料收入 借银行存款 20,385.00 贷其他业务收入 18,039.82 应交税费-应交增值税-销项税额 2,345.18 补计提这笔2345.18 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,345.18 贷应交税费-未交增值税 2,345.18 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税864661.71 应交税税费-应交增值税-销项税额3373183.52 贷应交税费-应交增值税-进项税额4237845.23 这笔分录还要动吗
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本单位实行小企业准则，收到税务电话，，有一笔进项要转出。计提的话，借方是应交增值税进项转出，贷方应交增值税未交增值税，补税，借应交增值税未交增值税贷方银行存款。现在的问题是，如果做这两笔分录会导致应交增值税进项转出平不了。
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