本单位实行小企业准则，收到税务电话，，有一笔进项要转出。计提的话，借方是应交增值税进项转出，贷方应交增值税未交增值税，补税，借应交增值税未交增值税贷方银行存款。现在的问题是，如果做这两笔分录会导致应交增值税进项转出平不了。

老师！到月底了，我们公司的进项是12595.04，销账是195.23。我结转进销账转出未交增值税分录是不是这样：借:应交税费-应交增值税-销项：195.23，应交税费-转出未交增值税12399.81，贷方：应交税费增值税-进项：12595.04.要是计提的话就：借：应交税费-未交增值税：12399.81，贷：应交税费-转出未交增值税！很着急！谢谢

之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款

国际物流行业 收到专票 借：管理费用/主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为销项为0所以做进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 什么时候做如下分录？分录做的对吗？不对的地方请指正 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 然后你的进项和进项转出都分别结转到转出未交增值税就可以了

之前 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税864661.71 应交税税费-应交增值税-销项税额3373183.52 贷应交税费-应交增值税-进项税额4237845.23 老师，我加了一笔废料收入 借银行存款 20,385.00 贷其他业务收入 18,039.82 应交税费-应交增值税-销项税额 2,345.18 补计提这笔2345.18 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,345.18 贷应交税费-未交增值税 2,345.18 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税864661.71 应交税税费-应交增值税-销项税额3373183.52 贷应交税费-应交增值税-进项税额4237845.23 这笔分录还要动吗

本单位实行小企业准则，收到税务电话，，有一笔进项要转出。计提的话，借方是应交增值税进项转出，贷方应交增值税未交增值税，补税，借应交增值税未交增值税贷方银行存款。现在的问题是，如果做这两笔分录会导致应交增值税进项转出平不了。