新接手小规模的账，23年有笔9w暂估成本一直没冲销，当年亏损超9w，不涉及补税。放在25年补冲销暂估的话，是不是两笔分录，一笔冲红+以前年度损益调整怎么做分录？
你好，你这个后面是没有实际发生业务的，是不是？就是说没有发生货物往来，对不对？
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老师，红冲上年的暂估费用分录怎么写，今年回来了一部分，还有一部分没回来，当时暂估的会计分录是借:销售费用~运费~加工费，贷:其他应付款暂估，我现在要怎么做分录，如果涉及到以前损益调整，麻烦把冲红到结转的整个分录详细写出来，谢谢老师
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你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）
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我是小规模公司，暂估成本跨年和收到的发票一致，跨年的暂估成本已经结转，我除了冲销暂估入库，重新按照票面入账这两笔分录，我还需要做什么分录，我们没有以前年损益调整科目
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老师，我去年暂估了一笔材料款200万，今年1月要冲回，其实这笔暂估材料是不会来的，就是为了晚交所得税，那1月怎么做分录？暂估的时候，借：合同成本200，贷：应付暂估款200，然后也相应结转了成本。今年1月想冲回，怎么做？公司用过以前年度损益调整科目
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22年有暂估 借：主营业务成本 暂估 贷： 应付账款—暂估；23年进行红冲 账务处理 借：应付账款—暂估 贷：以前年度损益调整 这样的话 只改了23年的资产负债表 利润表没变化 怎么去调整这两个报表呀？ 我做的分录有没有问题？现在要把公司注销 怎么正确调整相关联的2个报表呀？ 万分感激
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是的 没有实际业务发生
你好，你做红字凭证冲减，不过具体的分录要看你之前23年暂估的时候是怎么做的？
冲红的我知道 看了23年分录了 主要 以前年度损益调整这笔分录怎么做呢
你好要看你冲红的凭证是怎么做的，然后将损益类的科目计入以前年度损益调整。
冲红：借主营业务成本-暂估 -9w 贷应付账款 暂估 -9w。这样 年度损益调整分录怎么写
你好，你这个借应付账款贷，以前年度损益调整。
这不对吧，应付账款前面红字冲掉了 下一个分录该挂本年利润 和年度损益吧
你好，这个以前年度损益调整是需要结转到。利润分配未分配利润。
小规模没这个以前年度损益调整科目
你好，你可以用利润分配未分配利润来提的。