演示账套

老师好，请问我们公司的办公室有一间是转租给个人办公的，每个月收费1万元的租金费用，请问这种租给个人的他不需要发票，我们这种收入能不能用了抵减我们的租金支出呢？还是需要申报收入的？如果申报收入需要缴纳哪些税费呢？

2025-03-12 14:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-12 14:45

这种情况下，贵公司的转租收入不能直接抵减租金支出。虽然对方不需要发票，但这笔收入仍需申报需缴纳的税费增值税：一般纳税人适用税率为 9%；若为小规模纳税人，征收率为 5% 。城市维护建设税：以实际缴纳的增值税税额为计税依据，市区税率 7%，县城、镇税率 5%，不在市区、县城或镇的税率 1% 。教育费附加和地方教育附加：教育费附加率为 3%，地方教育附加率一般为 2%，均以实际缴纳的增值税税额为计税依据。房产税：按租金收入的 12% 缴纳。企业所得税：转租收入计入企业的应纳税所得额，按适用税率缴纳企业所得税，一般企业税率为 25%，符合条件的小微企业有相应优惠税率。印花税：按照租赁合同金额的 0.1% 缴纳。