你好，老师，就是新进了一家企业，餐饮行业是一般纳税人，然后给客户开票都是普通发票6个点。但是，做账也会确认销项税额。不是只有专用发票才确认进项税额和销项税额吗？还是我理解错了

那我每个月的税额，是不是就是，我一个月所有开出去的税额减别人来给我的专票税额就是我需要缴纳的增值税

您好，是的哦，就是这么计算的

你好，老师，还有一个问题。就是比如说2月份进来2月业务的发票是，借，应交税费-应交增值税（进项税额），如果说，比如说我3月份做2月份的水电费，但是这个发票是3月份开具的，这个借方，税额这个分录应该是写那个科目。就是应交税费这几个科目我有点不明白，什么时候用哪一个，麻烦老师指点一下，谢谢

您好，来票都是进项税，没有其他科目的哦

2月的业务，3月份开具的发票，也是进项税额吗？我看之前会计做账还有什么未交增值税，代抵扣增值税哪些。

您好，那是月末结转，不是收到发票 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 

那什么情况用待抵扣呀

 您好，这个科目基本不用，下面您看，不过工作中有很多是用了，比如本月进项多不想全勾选，就先记在这个科目过渡，  先做到 借：应交税费-待抵扣进项税额，需要勾选的月份  借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应交税费-待抵扣进项税额   “应交税费——待抵扣进项税额”科目（处于待抵扣状态的进项税额，未来抵扣时转入进项税额） 实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证（增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书）上注明或计算的进项税额。 账务处理： A.购入时不符合抵扣条件： 借：原材料等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：银行存款等 B.符合抵扣条件后： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待抵扣进项税额

明白了，谢谢老师