老师，贸易公司是直接去厂家拿货，然后直接运到客户指定地点。客户都是赊账，所以销售的发票都是滞后开的，进项的发票有时也会滞后开给我们，这样，我销项发票也是滞后开，那出库时我们就没做账，等开票了，账务处理是:借应收账款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税进项税，然后再拿差不多的进项抵扣这个销项税，可以吗？
学员您好，确认销项税要根据增值税纳税义务发生时间的，你们货发给客户的时候就要确认销项税的，后期如果再开票时，增值税申报表的未开票收入栏次填负数即可
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公司在11月份销售了货，然后款项走的是老板的私人账户没有走公账，上个会计没有做账开发票，昨天客户催的时候我才得知了才给客户开了发票，请问我做账该怎么处理？借：应收帐款 贷：主营业务收入贷：应交增值税 然后让老板把款项转到公司银行账户，再借：银行存款 贷：应收账款 可以这样做吗？
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老师，贸易公司是直接去厂家拿货，然后直接运到客户指定地点。客户都是赊账，所以销售的发票都是滞后开的，进项的发票有时也会滞后开给我们，这样，我销项发票也是滞后开，那出库时我们就没做账，等开票了，账务处理是:借应收账款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税进项税，然后再拿差不多的进项抵扣这个销项税，可以吗？
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各位老师大家好，公司进销项税额是6203.7，然后进项税额是1708，分录为：销售时，借应收账款：贷：主营业务收入，应交税费销项：6203.7，然后，开进来的抵扣发票：借：管理费用，或者其他，应交税费：进项税额1708.4，应交的增值 税是4495.3，然后什么税金及附之类的，就是按照4495.3来计算，但是现在就是我的系统 账务里面，怎么把销项，进项之间做账务处理才能平账，显示该交的税是4495.3加附加税，请老师们指点一下，谢谢
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老师，我们以前会计做账，我们以前在税务局代开专票，税务局直接扣税款，我们会计拿到发票后计提应交税费，应交增值税，然后拿到交款回单，他又做成，借应交税费，增值税，已交税金，贷银行存款，我觉得他这样做科目有问题。要么就是拿到发票计提已交税金，然后交的时候就冲已交税金，要么你计提销项税额，交时候冲销项税额，这样才对。老师你帮我看下我理解对不对
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老师您好，我想问一下，就是我们公司购进库存商品以后，嗯转手就卖给对方了，然后对给对方开了发票，然后我们销售的这个分录怎么做，然后那个款项也打给我们了，我们是不是做借银行存款贷主营业务收入贷款的应交税费，应交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入，政府补助，同时做借主营业务成本贷库存商品
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我们钱都没收回来，哪里来的钱交税呀？确认销项税，不就得马上交税了吗？
学员您好，你们和客户之间有合同吗？没有签订过合同的话在货物发出时就要交增值税的，这是增值税暂行条例的规定
有签合同，合同签月结，到最后都是半年一年结
学员您好，如果有签合同的话就按照合同上约定的收款时间来确认销项税，这里不管你实际什么时候收到钱的，这是税法的规定
那实务中如果是按收到钱了，再开票交税有什么税务分险
学员您好，那就是晚交增值税了，会加收滞纳金的
那如果不查账就没事，是吗？
学员您好，是的，税务局不上门来查发现不了的