演示账套

老师，贸易公司是直接去厂家拿货，然后直接运到客户指定地点。客户都是赊账，所以销售的发票都是滞后开的，进项的发票有时也会滞后开给我们，这样，我销项发票也是滞后开，那出库时我们就没做账，等开票了，账务处理是:借应收账款，贷主营业务收入应交税费应交增值税进项税，然后再拿差不多的进项抵扣这个销项税，可以吗？

2022-02-20 22:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-20 22:44

学员您好，确认销项税要根据增值税纳税义务发生时间的，你们货发给客户的时候就要确认销项税的，后期如果再开票时，增值税申报表的未开票收入栏次填负数即可

快账用户1876 追问 2022-02-21 00:04

我们钱都没收回来，哪里来的钱交税呀？确认销项税，不就得马上交税了吗？

齐红老师解答 2022-02-21 00:09

学员您好，你们和客户之间有合同吗？没有签订过合同的话在货物发出时就要交增值税的，这是增值税暂行条例的规定

快账用户1876 追问 2022-02-21 00:11

有签合同，合同签月结，到最后都是半年一年结

齐红老师解答 2022-02-21 00:12

学员您好，如果有签合同的话就按照合同上约定的收款时间来确认销项税，这里不管你实际什么时候收到钱的，这是税法的规定

快账用户1876 追问 2022-02-21 00:14

那实务中如果是按收到钱了，再开票交税有什么税务分险

齐红老师解答 2022-02-21 00:16

学员您好，那就是晚交增值税了，会加收滞纳金的

快账用户1876 追问 2022-02-21 00:17

那如果不查账就没事，是吗？

齐红老师解答 2022-02-21 00:38

学员您好，是的，税务局不上门来查发现不了的

2022-02-20

您好，是的，您的处理非常正确

2022-01-13

同学，你好嗯嗯，是的

2025-04-22

是的，小规模的季度末的那一个月再做第二个。

2023-12-10

同学你好，借，应交税费-应交增值税-销项，6203.7，贷，应交税费-应交增值税-进项，1708.4，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，4495.3。这样就平账了。再按这个应交的增值税，乘以附加税费率，得出应交的附加税，借，税金及附加，贷，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费。

2022-10-05