老师好，我公司是一般纳税人，主营业务是广告活动策划，就是做房地产行业的营销活动，当月做了活动之后我公司就确认收入，但是增值税专票一般要过几个月才会开给客户，我想问下，我们当月确认收入的话，增值税销项税额是自己预估吧？

房开企业，老师，客户交完定金就是正式签合同了，然后房开企业是这会就要给他开正式的9个点税率专票，然后他去银行办理贷款，一般贷款要1到2个月才能下来，在这期间，公司给个人开的发票确认收入预交增值税，还是等银行贷款下来在做收入处理，预交增值税呢，

小规模物业公司2021年9月之前一直按银行流水的收入做的分录，借银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 ，但从10月做账开始就要按实际开发票金额确定收入，其他收入按预收做，但是我10月有补开之前月份收入的发票，我在当月都已经确认收入了，我想问下这部分我怎么做分录？

老师，您好 我们公司是增值税一般纳税人，2020年4月国家出具政策生活服务业的纳税人开具增值税普通发票可以免税！我们当时免税收入额是230424.4，对应的进项税转出是5637.2税务今天打电话说让我们再自查一下，这个转出合理吗？让我们重新确定一个比例，再转出！请问我这个应该怎么做？是把免税收入对应的销项税额都转出吗？请老师给出具体的建议，感谢老师

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

老师好，我公司是一般纳税人，主营业务是广告活动策划，就是做房地产行业的营销活动，当月做了活动之后我公司就确认收入，但是增值税专票一般要过几个月才会开给客户，我想问下，我们当月确认收入的话，增值税销项税额是自己预估吧？