老师好，我公司是一般纳税人，主营业务是广告活动策划，就是做房地产行业的营销活动，当月做了活动之后我公司就确认收入，但是增值税专票一般要过几个月才会开给客户，我想问下，我们当月确认收入的话，增值税销项税额是自己预估吧？

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

老师好，我公司是一般纳税人，主营业务是广告活动策划，就是做房地产行业的营销活动，当月做了活动之后我公司就确认收入，但是增值税专票一般要过几个月才会开给客户，我想问下，我们当月确认收入的话，增值税销项税额是自己预估吧？

老师好，我公司是做房地产活动以及布置的广告公司，从房地产公司接了活动再承包给其他公司做，我公司是赚差价的公司，公司从小规模转为一般纳税人企业，每个月做完活动确认成本的时候，有部分成本数据是暂估的，一般会等几个月后收到成本发票的时候，才知道进项税额，请问做成本会计分录的时候应该怎么做？

老师您好：我这个月刚接手一个企业是一般纳税人，主营设备销售和产品设计研发，我看之前会计做的账有一些问题，比如当月确认收入，但是次月才收到进项发票他当月确认了收入次月没有暂估成本，直接在次月收到进项发票时做了入库从库存商品直接结转到了主营业务成本，老师我需要调整吗？

老师您好：我这个月刚接手一个企业是一般纳税人，主营设备销售和产品设计研发，我看之前会计做的账有一些问题，比如当月确认收入，但是次月才收到进项发票他当月确认了收入没有暂估成本，直接在次月收到进项发票时做了入库从库存商品直接结转到了主营业务成本，老师我需要调整吗？