总公司给分公司全年打款 54 万，总公司计入的科目是其他应收款分公司，分公司计入的科目是其他应付款总公司金额是 54 万。那在汇算清缴合并报表时怎么计算？怎么合并这两个科目？ 要从资产负债表上直接减掉这 54 万，也就是左边的资产类的其他应收款减去 54 万，负债类的其他应付款也减去 54 万，对吗？

总分公司财务报表怎么合并呢？（目前分公司的货币资金来源主要是从总公司拨款分别计入到“其他应收款”的借贷方） 资产负债表 利润表怎么填数据呢？

老师：您好！请问我们公司是分公司。公司账上的其他应付款（负责人的）余额有30多万（有工资，报销款及公司向负责人个人的借款）。现在总公司要被收购，进行审计，总公司要求把其他应付款这份处理掉，不要太多负债。公司现在没有多余的钱去支付其他应付款，怎么处理的方式比较好？

老师您好！我们公司老板有时会把公账里的钱打到他自己账号上的，这个时候我做的会计分录是借其他应付款-法人，贷：银行存款；而公司需要用钱进货的时候，老板又会把钱从自己的账号打回公账上，这个时候我做的会计分录是借银行存款，贷其他应付款-法人，这样下来，其他应付款一直存在贷方余额的，所以资产负债表中会反映填列到负债那边的其他应付款那一栏；但从这个月开始，其他应付款科目就变成了借方有余额，那在资产负债表中应该怎样反映呢？是以负数填列在负债那边的其他应付款一栏呢？还是以正数填列在资产那边的其他应收款一栏呢？还是两者都可以呢？谢谢老师的解答哦！

你好，上个月收到了a公司一笔借款10万。然后会计分录是借，银行存款，贷，其他应付账款。这个月与a公司合作给我们这边支付了一个二百万的项目，但是上个月还欠贵公司10万，贵公司直接从这个项目的200万金额扣除，打款进来190万。这个账务，会计分录是借，银行存款190万。其他应付款10万，贷，主营业务收入200万。那我们就得给他们开200万的发票，那会计分录怎么写呀？算是这个项目账务结束了呀？

之前投资方直接投资于总公司270万作为总公司的实收资本入账；然后总公司贷分公司垫付各种款项，问题是这部分资金，我做的其他应收-分公司，其他应付-总公司，现在领导让填一下分公司资产负责表，这部分其他应付额过大，有干扰因素，现在1.需要把实收资本270万分摊到各个分公司，还要清理这部分干扰因素，怎么调呀，之前分公司实收资本都是0，突然加进去计算都不会了，就是看一下，如果清算，分公司还是多少价值。其他应收/其他应付怎么抵消分录？。能不能把表发给老师看一下，应该比大段文字好理解一些，