总分公司财务报表怎么合并呢？（目前分公司的货币资金来源主要是从总公司拨款分别计入到“其他应收款”的借贷方）资产负债表利润表怎么填数据呢？

Na你这个首先是总分，公司的其他应收款和其他应付款要相互抵消。你这个的话不会影响利润表的数据。

2022-01-02

你好，合并抵消了就可以的。借其他应付款，贷其他应收款，这个没有变化是

2025-03-13

汇算清缴的合并报表出来的，合并报表之后减去54，你也可以在合并报表之前减去这个54，就不用出合并报表了。

2025-03-13

分公司注销时，要清零与总公司的往来款（其他应收 / 应付款 - 总公司），操作如下：核对余额：确认分公司与总公司往来款数据一致。资金往来：若总公司欠分公司（其他应收有余额），总公司还款，分公司借 “银行存款” 贷 “其他应收款 - 总公司” ；若分公司欠总公司（其他应付款有余额），分公司还款，借 “其他应付款 - 总公司” 贷 “银行存款” 。债务豁免 / 权益调整：协商一致豁免时，分公司欠总公司可计入 “营业外收入” ；总公司欠分公司，可转 “资本公积”（需合规，结合税务、内部决议）。税务合规：处理中关注税务影响（如豁免是否涉及所得税），留存好决议、凭证等资料

2025-07-14

在合并报表时，应付账款和应收账款需要抵消，所以这两个数加起来是0，但在实际操作中，你只填列差额或者做抵消分录，具体要看你的合并工作底稿处理方式。简单来说，在合并报表里，这两个数是抵消掉的。

2024-10-18