总公司给分公司全年打款 54 万，总公司计入的科目是其他应收款分公司，分公司计入的科目是其他应付款总公司金额是 54 万。那在汇算清缴合并报表时怎么计算？怎么合并这两个科目？ 要从资产负债表上直接减掉这 54 万，也就是左边的资产类的其他应收款减去 54 万，负债类的其他应付款也减去 54 万，对吗？
汇算清缴的合并报表出来的，合并报表之后减去54，你也可以在合并报表之前减去这个54，就不用出合并报表了。
-
Q
总分公司财务报表怎么合并呢？（目前分公司的货币资金来源主要是从总公司拨款分别计入到“其他应收款”的借贷方） 资产负债表 利润表怎么填数据呢？
-
Q
老师：您好！请问我们公司是分公司。公司账上的其他应付款（负责人的）余额有30多万（有工资，报销款及公司向负责人个人的借款）。现在总公司要被收购，进行审计，总公司要求把其他应付款这份处理掉，不要太多负债。公司现在没有多余的钱去支付其他应付款，怎么处理的方式比较好？
-
Q
你好，上个月收到了a公司一笔借款10万。然后会计分录是借，银行存款，贷，其他应付账款。这个月与a公司合作给我们这边支付了一个二百万的项目，但是上个月还欠贵公司10万，贵公司直接从这个项目的200万金额扣除，打款进来190万。这个账务，会计分录是借，银行存款190万。其他应付款10万，贷，主营业务收入200万。那我们就得给他们开200万的发票，那会计分录怎么写呀？算是这个项目账务结束了呀？
-
Q
之前投资方直接投资于总公司270万作为总公司的实收资本入账；然后总公司贷分公司垫付各种款项，问题是这部分资金，我做的其他应收-分公司，其他应付-总公司，现在领导让填一下分公司资产负责表，这部分其他应付额过大，有干扰因素，现在1.需要把实收资本270万分摊到各个分公司，还要清理这部分干扰因素，怎么调呀，之前分公司实收资本都是0，突然加进去计算都不会了，就是看一下，如果清算，分公司还是多少价值。其他应收/其他应付怎么抵消分录？。能不能把表发给老师看一下，应该比大段文字好理解一些，
-
Q
老师好总公司借给分公司的钱挂在其他应收款上面，所得税报合并报表的时候，需要剔除这个其他应收款的金额对吧，那这样的话资产减少了，负债和所有者权益那边调哪个科目呀
热门问答 更多>
-
老师，从连连国际收汇的账务处理怎么做呢
-
合同收了订金并开了这部分票给对方，记账凭证怎么写
-
老师长期待摊费用 是和产房有关的修理费 检测费 以及一些装修用的东西 每月摊销时借 管理费用 贷长期待摊费用 管理费用下应该设置什么二级科目明细比较合适呢
-
小规模，本来合同三十万，发票也开了三十万，但是客户只给了二十七万，另外三万是发票红冲，还是怎么做呢？
-
老师2月份最晚缴纳社保时间是什么时候啊
-
老师，您好！结转应交增值税的会计科目应该怎么编呀
-
老师，我想问一下，在自然人电脑客户端报工资个人所得税的时候，有一个专项附加扣除信息采集，这里可以上传资料吧。那如果两个公司都报了这个人的工资，都上传了专项附加扣除信息采集。那怎么算？不是扣除了2次
-
老师好，车间买了一个打包机870块钱，这个怎么记会计分录呢 有必要做固定资产吗 ？谢谢
-
2025年7月期初代理记账给的建账数据有误，但是已经报了两个季度的报表了，是去更改期初数还是在12月份调整错误科目，更改第四季度的报表？
-
老师，你好，请问，2021年银行流水以前没有录进去去，一笔贷款1000万是2021年贷的，流水是从2023年开始录的，那我怎么补这笔分录啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
哪个科目减呢
借其他应付款 贷其他应收款
他应收款和其他应付款都需要减
这个总公司要做分录吗，还是直接从合并的报表上把其他应收和其他应付同时减去54万就可以了
做合并抵消的账务处理，谁也不需要单独做账务处理。 分公司、总公司单边的都不需要做。
做合并抵消的账务处理，谁也不需要单独做账务处理。啥意思，我具体怎么实操，做分录还是直接在资产负债表左右把其他应受和其他应付各减去54万，我是总公司
总分公司不做账务处理的意思 出合并报表之前需要先合并抵消。
把报表所有科目相加后，资产负债表的其他应收款和其他应付款同时减掉54万就可以吧
可以的，可以这么做的。
分公司资产负债表货币资金，其他应收款，应付职工薪酬，应交税费，其他应付款，未分配利润有数，利润表管理费用财务费用有数，合并时，除了其他应收款和其他应付款同时减去54万，其他的这些只要总公司和分公司表上的数相加就可以吧，还有其他需要抵消的科目吗，分公司没有收入，总公司和分公司合并报表后亏损
总分公司之间的业务需要合并抵消，其他的都是加起来。
总公司分公司之间只有总公司给分公司了54万用于开工资，其他的没有业务
你好，其他的加起来，其他的加起来。