老师你好，员工入职会交工作服押金，这笔款项是由公司收取的，工作满半年后是要把押金退给员工的，但是我们这边员工是劳务外包，就把这部分钱算在工资里面，由劳务那边发放，请问一下，像这种情况我们的账务该怎样处理呢？

因为这部分钱我们全在工资里面一起转给劳务公司，由他们发放，完了劳务公司会给我们出具劳务费发票，就把退还的押金金额也开在发票里面了，这种情况下，我们还能不能抵扣进项税？

同学你好 一般计税的可以抵扣的

因为发票里面已经包含了需要退还的押金金额，分录可不可以这样做，借：生产成本-劳务费，其他应付款-押金，应交税费-进项税，贷：银行存款

同学你好 这个可以的

我的疑问就是押金的这部分金额算在劳务费里面一起开具了发票，金额可以把科目分开入账，但是进项税可以正常抵扣吗？会不会有涉税风险？

其他应付款没有进项的 成本费用这种才做进项

对啊，我的意思就是需要退回去的那部分押金算在工资里面都转给劳务公司了，劳务公司开具的劳务费发票里面已经包含了押金的金额，比如工资是10000，押金是2000，他们会给我们开12000的发票，可以抵扣1380元的进项税，这个进项税里面包含了2000元押金的进项税，按照税法，应该是不能抵扣的，但是公司这边为了付款方便，就把这部分钱算在工资里面转给劳务公司跟工资一起发放了，现在我们的账面上其他应付款的金额没法下账，该怎么办呢

押金不用开发票的 这个是网来看

嗯，这个我当然明白，你还是没有明白我的意思，就是我们的工资里面包含了押金，劳务那边开发票就一起开了，劳务费发票直接做了成本，抵扣了进项税，但是其他应付款押金这部分就没法下账

这个要退的吗？如果要退的押金开了发票那这个发票得重新开 如果不退那你直接和劳务费一块做就可以 不用做往来科目了

嗯，押金在工作满半年后要退回去的，因为收款的时候进的是公司的账户，借银行存款，贷其他应付款-押金，但是退还的时候，把这部分费用做在工资表里面，由劳务公司当做工资一起发给员工了，进出的账户不一致，就导致账务不能合规的处理

那这个就不应该开发票 做往来就可以

但是公司付款的人嫌麻烦，就把这笔钱做到了工资里面发给了员工，这样一来付款是方便了，但是进来的时候是把钱收到了公司的对公账户，这样就导致进出不一致，账务上不好处理。可不可以把进来的这笔钱直接付给法人，不进公司的账户，退的时候放在工资里面一起发给员工，这样就不涉及账务处理了，这样做合法合规吗

这个不合理的哦 这是押金呀

那么这种情况该怎样处理呢？就是要保持进出的账户是一致的才可以?还是劳务那边开发票的话，只开工资这部分就行了，押金的那部分不开在票据里面

这个押金不开票 就做其他应付款

感觉说不清楚，你的意思还是我们的账户进出流程不合适，导致的问题没有办法解决，最终还是从哪里收取的就要从哪里退回去，实在不行就当成坏账，做营业外收入缴纳企业所得税就行了，是这样的吗