A105080表(资产折旧、摊销及纳税调整明细表):在该表中填写会计与税法折旧的差异调整情况。具体行次包括固定资产、无形资产等各类资产的折旧(摊销)信息,分别列示账载金额、计税基础、纳税调整金额等内容。例如,在第1行“固定资产”中,填写固定资产的账载折旧金额、计税折旧金额和两者的差异调整金额。
A105090表(资产损失税前扣除及纳税调整明细表):如果涉及固定资产的资产损失(如盘亏损失、处置损失等),需要在此表中进行纳税调整申报。填写资产损失的类型、金额、税前扣除情况以及纳税调整情况等信息。例如,对于固定资产盘亏损失,若税前已扣除但税法不认可部分损失,在该表中进行纳税调增申报。
计算应补(退)税款:根据纳税调整的结果,计算企业应补或应退的企业所得税税款。如果纳税调整后增加了应纳税所得额,则需计算补缴税款;如果减少了应纳税所得额,可以计算应退税额(符合条件的情况下)。例如,纳税调整增加了10万元的应纳税所得额,在税率为25%的情况下,企业需补缴2.5万元的企业所得税。
老师,汇算清缴固定资产折旧调整那个表怎么填列,去年汇算清缴把固定资产一次性计提了折旧,今年要调增
固定资产汇算清缴调整,在什么情况下需要调增呢
固定资产累计折旧2023年计提多了,怎么调整汇算清缴表?
25年调整23年的固定资产调整为管理费用,用小企业会计准则,汇算清缴怎么调整
固定资产调整,汇算清缴怎么调整
老师,请问,我公司是一般纳税人,现在厂家要我们自己红冲一张发票,就是先我们自己申报未开票收入,然后我们自己又把这个发票红冲了,请问,这个是什么意思么?
工资10000,要按社保最低基数交社保,税务会查吗?
老师,老板在另外一个省份开展加工业务,由于还没办执照,就把房租发票开到我们之前的公司名下了,我的问题是,这张发票我收到后入了之前公司的账,10万的管理费用,但是总觉得不对,我是更正汇算清缴把这笔费用调增还是在2025年红冲管理费用10万呢?
老师好,应付职工薪酬余额出现负数是怎么回事啊
老师,想咨询下,收到押金:现金流是收到其他经营活动的现金流吗?
老师好,我公司是农业合作社,一般纳税人,近期生产车间改扩建,拆除的旧窗户由于尺寸问题不能再利用,旧卖了。收到的钱如何计算增值税?
老师您好,我们公司是非标自动化设备企业,生产型企业,6月30号出口的一批货物到泰国,报关单上的出口日期是6.30号,但是6.30号在税务系统没来得及开销项发票,现在已经7月份了,有什么补救措施吗?后期也需要申请出口退税
请问一下申报工资基数,该怎么操作?
非营利组织银行利息计入什么科目
老师建筑行业印花税税种没有认定信息,必须交吗
23年入的固定资产,25年想调入管理费用,因为这个支出是固定资产完工后的支出,那我去调整23年汇算清缴表,我不知道怎么调整,我们未分配利润一直都是亏的,即使23年不做这笔管理费用折旧也是亏损
A105080表(资产折旧、摊销及纳税调整明细表):在该表中填写会计与税法折旧的差异调整情况。具体行次包括固定资产、无形资产等各类资产的折旧(摊销)信息,分别列示账载金额、计税基础、纳税调整金额等内容。例如,在第1行“固定资产”中,填写固定资产的账载折旧金额、计税折旧金额和两者的差异调整金额。在第一行填税会差异
我是在25年把23年固定资产和累计折旧红冲了,23年的固定资产账载金额不动,税收金额减少原值,还有累计折旧是吗老师
是的,是的,就是你说的这样
折旧表这样调完,纳税调整项目明细表,怎么动,折旧走的管理费用
没有相对应的,在其他这里调就可以
其他的账载金额,要把全年的管理费用都写上吗,然后税收金额是减少过的金额
不用写全年的,你填这个减少的就可以
固定资产关联折旧状态调增,再去动纳税调整项目明细表还调增,一个金额调增了两次
我们都是直接调固定资产这里就行了,费用没有多做,就不用调
折旧进的管理费用呀,然后调折旧表,出来的调增是进管理费用的金额,状态调增
你这样调,就会调增两次,那不会多交税呀
你可以你直接调纳税调整表就可以
固定资产不调整了,还是两个表选一个, 调增两次,利润总额增加两次金额
调一个就可以,你只需要增加一次。调那个纳税调整表吧
那样就不能体现固定资产的变动了
那你也可以调固定资产,反正只要调一次就可以了,只要调增了就行