A105080表(资产折旧、摊销及纳税调整明细表):在该表中填写会计与税法折旧的差异调整情况。具体行次包括固定资产、无形资产等各类资产的折旧(摊销)信息,分别列示账载金额、计税基础、纳税调整金额等内容。例如,在第1行“固定资产”中,填写固定资产的账载折旧金额、计税折旧金额和两者的差异调整金额。
A105090表(资产损失税前扣除及纳税调整明细表):如果涉及固定资产的资产损失(如盘亏损失、处置损失等),需要在此表中进行纳税调整申报。填写资产损失的类型、金额、税前扣除情况以及纳税调整情况等信息。例如,对于固定资产盘亏损失,若税前已扣除但税法不认可部分损失,在该表中进行纳税调增申报。
计算应补(退)税款:根据纳税调整的结果,计算企业应补或应退的企业所得税税款。如果纳税调整后增加了应纳税所得额,则需计算补缴税款;如果减少了应纳税所得额,可以计算应退税额(符合条件的情况下)。例如,纳税调整增加了10万元的应纳税所得额,在税率为25%的情况下,企业需补缴2.5万元的企业所得税。
老师,汇算清缴固定资产折旧调整那个表怎么填列,去年汇算清缴把固定资产一次性计提了折旧,今年要调增
固定资产汇算清缴调整,在什么情况下需要调增呢
固定资产累计折旧2023年计提多了,怎么调整汇算清缴表?
25年调整23年的固定资产调整为管理费用,用小企业会计准则,汇算清缴怎么调整
固定资产调整,汇算清缴怎么调整
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
23年入的固定资产,25年想调入管理费用,因为这个支出是固定资产完工后的支出,那我去调整23年汇算清缴表,我不知道怎么调整,我们未分配利润一直都是亏的,即使23年不做这笔管理费用折旧也是亏损
A105080表(资产折旧、摊销及纳税调整明细表):在该表中填写会计与税法折旧的差异调整情况。具体行次包括固定资产、无形资产等各类资产的折旧(摊销)信息,分别列示账载金额、计税基础、纳税调整金额等内容。例如,在第1行“固定资产”中,填写固定资产的账载折旧金额、计税折旧金额和两者的差异调整金额。在第一行填税会差异
我是在25年把23年固定资产和累计折旧红冲了,23年的固定资产账载金额不动,税收金额减少原值,还有累计折旧是吗老师
是的,是的,就是你说的这样
折旧表这样调完,纳税调整项目明细表,怎么动,折旧走的管理费用
没有相对应的,在其他这里调就可以
其他的账载金额,要把全年的管理费用都写上吗,然后税收金额是减少过的金额
不用写全年的,你填这个减少的就可以
固定资产关联折旧状态调增,再去动纳税调整项目明细表还调增,一个金额调增了两次
我们都是直接调固定资产这里就行了,费用没有多做,就不用调
折旧进的管理费用呀,然后调折旧表,出来的调增是进管理费用的金额,状态调增
你这样调,就会调增两次,那不会多交税呀
你可以你直接调纳税调整表就可以
固定资产不调整了,还是两个表选一个, 调增两次,利润总额增加两次金额
调一个就可以,你只需要增加一次。调那个纳税调整表吧
那样就不能体现固定资产的变动了
那你也可以调固定资产,反正只要调一次就可以了,只要调增了就行