A105080表(资产折旧、摊销及纳税调整明细表):在该表中填写会计与税法折旧的差异调整情况。具体行次包括固定资产、无形资产等各类资产的折旧(摊销)信息,分别列示账载金额、计税基础、纳税调整金额等内容。例如,在第1行“固定资产”中,填写固定资产的账载折旧金额、计税折旧金额和两者的差异调整金额。
A105090表(资产损失税前扣除及纳税调整明细表):如果涉及固定资产的资产损失(如盘亏损失、处置损失等),需要在此表中进行纳税调整申报。填写资产损失的类型、金额、税前扣除情况以及纳税调整情况等信息。例如,对于固定资产盘亏损失,若税前已扣除但税法不认可部分损失,在该表中进行纳税调增申报。
计算应补(退)税款:根据纳税调整的结果,计算企业应补或应退的企业所得税税款。如果纳税调整后增加了应纳税所得额,则需计算补缴税款;如果减少了应纳税所得额,可以计算应退税额(符合条件的情况下)。例如,纳税调整增加了10万元的应纳税所得额,在税率为25%的情况下,企业需补缴2.5万元的企业所得税。
老师,汇算清缴里面请问跨期调整的固定资产减值准备,在哪里调整啊
老师,汇算清缴固定资产折旧调整那个表怎么填列,去年汇算清缴把固定资产一次性计提了折旧,今年要调增
固定资产汇算清缴调整,在什么情况下需要调增呢
固定资产累计折旧2023年计提多了,怎么调整汇算清缴表?
25年调整23年的固定资产调整为管理费用,用小企业会计准则,汇算清缴怎么调整
12330网络购物收汇的,可不可以退税?
老师,报关单中的申报要素究竟是根据发票内容填写还是根据hs编码填写? 我的理解是知道产品信息,然后通过海关网站查询这产品的Hs编码,然后这个编码对应的产品全部信息! 但有个疑问就是如果编码出来的信息与发票有点不相符,以谁为主? 查询编码是从海关网站查询吗?
老师已经出票的飞机票,突然取消了航班,这个钱找谁退呢?
公司租用办公室作为使用权资产,一直都有做折旧和算利息,但是8月签了补充协议退租了一间办公室,租金从8月开始就减少了一部分,但是8月没有重新计量,现在9月了要求重新计量,请问这个怎么计算呢?8月错误的折旧和利息又该如何处理呢?
出纳实操课,有没有发纸质的资料。
老师,从公户上提备用金给出纳,那如果没有发票的,出纳也付了钱。给报销了。外账要怎么做账呢?
您好~想咨询下,有了解海南财税处理方面的老师吗?
老师,请问下,就是比如,我们是汽车行业,比如客户买了一台车155800,全款是,今天他来订车,交了50000定金,收到了老板私户里面去了,那么,如果客户来提车了,把尾款补齐了,我们给开了155800的发票,那么,我们外账怎么做呢?老板把钱要怎么还给公户里?
老师还得麻烦问您一下,甲方和刘大的托管服务协议每年100万,每年一签,现在要是乙方急用资金能先预收刘大几年的托管费吗?
老师您好,请问我申报出口退税的汇率管理应该填什么币种及汇率是多少?是填人民币吗还是…
23年入的固定资产,25年想调入管理费用,因为这个支出是固定资产完工后的支出,那我去调整23年汇算清缴表,我不知道怎么调整,我们未分配利润一直都是亏的,即使23年不做这笔管理费用折旧也是亏损
A105080表(资产折旧、摊销及纳税调整明细表):在该表中填写会计与税法折旧的差异调整情况。具体行次包括固定资产、无形资产等各类资产的折旧(摊销)信息,分别列示账载金额、计税基础、纳税调整金额等内容。例如,在第1行“固定资产”中,填写固定资产的账载折旧金额、计税折旧金额和两者的差异调整金额。在第一行填税会差异
我是在25年把23年固定资产和累计折旧红冲了,23年的固定资产账载金额不动,税收金额减少原值,还有累计折旧是吗老师
是的,是的,就是你说的这样
折旧表这样调完,纳税调整项目明细表,怎么动,折旧走的管理费用
没有相对应的,在其他这里调就可以
其他的账载金额,要把全年的管理费用都写上吗,然后税收金额是减少过的金额
不用写全年的,你填这个减少的就可以
固定资产关联折旧状态调增,再去动纳税调整项目明细表还调增,一个金额调增了两次
我们都是直接调固定资产这里就行了,费用没有多做,就不用调
折旧进的管理费用呀,然后调折旧表,出来的调增是进管理费用的金额,状态调增
你这样调,就会调增两次,那不会多交税呀
你可以你直接调纳税调整表就可以
固定资产不调整了,还是两个表选一个, 调增两次,利润总额增加两次金额
调一个就可以,你只需要增加一次。调那个纳税调整表吧
那样就不能体现固定资产的变动了
那你也可以调固定资产,反正只要调一次就可以了,只要调增了就行