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25年调整23年的固定资产调整为管理费用，用小企业会计准则，汇算清缴怎么调整

2025-03-14 10:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-14 10:04

你好，你这个要去更正二三年的汇算清缴。

快账用户7176 追问 2025-03-14 10:11

嗯，那怎么更正我不会

齐红老师解答 2025-03-14 10:12

你好，二三年的固定资产，你要调的话必须去二三年调，不能在现在调。

快账用户7176 追问 2025-03-14 10:18

我知道，调23年汇算清缴怎么调，还有折旧

齐红老师解答 2025-03-14 10:20

你好要增加期间费用。然后再减少固定资产的原值。和折旧的金额。就是去更正固定资产的那张表。

快账用户7176 追问 2025-03-14 10:56

还要动纳税调整的表是吗，因为折旧进管理费用

齐红老师解答 2025-03-14 10:59

你好，是的是需要填的。

你好，你这个要去更正二三年的汇算清缴。

2025-03-14

同学，你多计提的费用，调整的时候，你要在那个纳税调整表上调整你账载金额的话，就按你帐面上填写，然后税收金额的话，就按那个减少以后的费用的金额填写就可以了。

2022-04-23

那正确的是借管理费用贷预付账款，是这个意思吗？

2025-06-06

是的，使用一般企业会计准则，25 年补 23 年印花税，分录需通过 “以前年度损益调整” 科目。计提补缴印花税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交印花税实际缴纳：借：应交税费 - 应交印花税贷：银行存款结转以前年度损益调整：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整若计提时涉及盈余公积调整，还需：借：盈余公积贷：利润分配 - 未分配利润

2025-05-08

你好，正确的处理方式是去更正23年跟24年的汇算。

2025-06-06