老师，刚成立公司注册认缴10万元，现在要支付房租20万元，支付办公室用品12万元，现在老板有约28万元，怎样业务操作？

风尚服饰有限责任公司(简称“风尚公司”)，统一社会信用代码为914301034321644090，注册资本为6000万元，企业类型为有限责任公司，经营范围为服装的批发与2020年10一12月损益类账户有关数据如下：①主营业务收入5000万元。②主营业务成本4000万元。③其他业务收入200万元。④其他业务成本60万元。⑤税金及附加12万元。⑥销售费用170万元，其中，广告费、业务宣传费100万元，职工薪酬70万元。⑦管理费用300万元，其中，业务招待费20万元，新产品研发费用120万元，办公费20万元、职工薪酬140万元。⑧财务费用22万元，其中，利息收入40万元；向银行借款1200万元，支付利息费用62万元。⑨营业外收入50万元、均为捐赠收入。⑩营业外支出100万元、其中，通过民政部门向玉树地震灾区捐赠现金80万元，固定资产盘亏20万元。⑪投资收益——国债利息收入50万元。⑫上述成本费用中包括已支付的全年工资费用2000万元，企业全年平均从业人数1000人。计算企业应预缴的所得税额

①销售商品收入4500万元；②销售商品成本3000万元，③税金及附加200万元；④销售费用500万元，其中职工薪酬100万元，业务宣传支出180万，办公费40万元，包装费60万元，租赁费30万元，差旅费90万元；⑤管理费用240万元，其中职工薪酬110万元，业务招待费20万元，办公费50万，董事会费20万，修理费40万；⑥财务费用70万元，其中利息支出60万元，包含5万元的超标准利息支出，手续费10⑦营业外收入50万元，其中固定资产盘盈净收入20万元，收到外单位捐款30万元⑧营业外支出19万元，其中支付合同违约金1万元，税收滞纳金2万元，向合作伙伴支出赞助费1万元（非广告性质），通过红十字会向灾区捐赠10万元，通过希望工程捐赠5万元；⑨国债利息收入2万元。列入成本费用的工资薪金支出350万元，其中安置残疾人员支付工资30万元。支付各类基本社会保险费112.7万元，住房公积金24.5万元，职工福利费50万元，职工教育经费16万元（比例扣除，以前年度累计结转扣除额已扣除完毕），拨缴工会经费8万元（以上工资费用实发与账面一致）；另有2017年12月份新购入的生产经营用设备，账面原值200万元

1.(20分）爱珍服装有限责任公司2019年取得主营业务收入4500万元，其他业务收入400万元，营业外收入80万元，当年营业成本3500万元，税金及附加38万元，其他业务成本340万元，财务费用50万元，管理费用300万元，销售费用560万元，营业外支出68万元，会计利润为124万元，通过审查该公司账目，得到如下信息：(1）支付工资总额1125万元，税务机关认定该企业支付工资属于合理的工资薪金支出，可以全额在税前扣除。(2）向工会组织拨付了22.5万元职工工费经费，实际支出了120万元，职工福利费发生了35万元职工教育经费。(3）支付财产保险费和运输保险费共计32万元。(4)“财务费用”由三部分构成：以年利率6％向银行贷款500万元（其中200万元作为注册资本注入），利息支出30万元；汇兑损失10万元；支付开户银行结算手续费等10万元，(5）管理费用中支付业务招待费50万元。(6）销售费用中列支广告费和业务宣传费300万元(7）营业外支出中，通过民政部分向灾区捐款14万元；直接向某贫困小区捐赠5万元，由于消防设施不合格，被处以罚款3万元。要求计算2019年度应纳所得应税所得额

四、实务题(12'x4=48)星光公司于2020年10月2利公司销售批商品，开出的增值税专用发票注明白销售价款为100000元，增值税税额为13000元。为及收回货款，请编制相应的会计分录星光公司和万利公司约定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。该批商品的成本是80000元。假如计算现金折扣时不考虑增值税税额,请问在下列情况下，星光公司应如何进行账务处理?(1)假设万利公司在10月9日支付货款。(2)假设万利公司在10月18日支付货款。(3)假设万利公司在10月28日支付货款。

老师，我们公司给甲方开了2万元的发票，甲方也支付给我们公账上面2万元钱，实际业务只有1万元，现在甲方要求我们返还1万元并转给甲方老板私人账上，这种来怎么操作呀