四、实务题(12'x4=48)星光公司于2020年10月2利公司销售批商品，开出的增值税专用发票注明白销售价款为100000元，增值税税额为13000元。为及收回货款，请编制相应的会计分录星光公司和万利公司约定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。该批商品的成本是80000元。假如计算现金折扣时不考虑增值税税额,请问在下列情况下，星光公司应如何进行账务处理?(1)假设万利公司在10月9日支付货款。(2)假设万利公司在10月18日支付货款。(3)假设万利公司在10月28日支付货款。

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• 供应商给我这边开百分之一的税点，我这边开给客户是百分之八的税点不到，这样划算吗？

• 我们是包工包料维修保养空调，对方要求材料列明细开票，这样是不是就算卖货了？然后这种情况开回来的进票可以直接去制造费用-物料消耗，吗

• 老师，麻烦问一下，我们这有一个公司给我们开来的发票，比如说是a公司给我们开来的，但是他红冲的话是用b公司红冲的，这样是不是不对呀？

• 暂估入账的会计分录是什么样的

• 有个国外客户，破产了，款项没收回来，800-900万，是减值好，还是对冲好？

• 第9题，每股即将发放的股利应该是D1啊，为什么答案是D0

• 公司收到高新企业补贴，做营业外收入吗？

• 对方给我公司开了100万工程9%发票，税额82568元，我公司开具了材料发票给对方公司，税额56600元。对方公司说，开具的材料发票税额不能超过82568元的65%，超出部分不能抵也不能退，是有这规定吗

• 老师，我们公司2025.4月出售了公司的车辆16万但是没有开具发票，2025年6月更正了2024.4月的增值税申报表，并补缴了16万的增值税，7月才开具了16万的发票，8月申报的时候会在未开票收入冲红这16万的发票，那这次账务处理怎么做

• 老师，我上个月计提的税金及附加多了，钱也交了，这个月我收到多交的附加税的退税款了，分录怎么做呢