老师我想问一下，我查看24年有期末应交税费贷方5000元，因为我这边25年1月份叫增值税5000元和各项附加税，然后现在想做账录入凭证，分录应该怎么做呢？我现在做完之后月末贷方还是5000元增值税
缴纳 24 年期末应交税费 24 年期末应交税费贷方余额 5000 元，说明之前有未缴纳的增值税，在 25 年 1 月缴纳时： 借：应交税费 —— 未交增值税 5000 贷：银行存款 5000 计提并缴纳 25 年 1 月各项附加税 首先计提附加税（假设附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，税率分别为 7%、3%、2%，以缴纳的增值税 5000 元为计税依据）： 借：税金及附加 600（5000×(7% %2B 3%%2B2%)） 贷：应交税费 —— 应交城市维护建设税 350（5000×7%） —— 应交教育费附加 150（5000×3%） —— 应交地方教育附加 100（5000×2%） 然后缴纳附加税： 借：应交税费 —— 应交城市维护建设税 350 —— 应交教育费附加 150 —— 应交地方教育附加 100 贷：银行存款 600 如果你做完账后月末贷方还是有 5000 元增值税，可能是以下原因导致： 检查是否在计提 1 月增值税时出现错误，比如未将销项税额与进项税额准确计算并结转至 “应交税费 —— 未交增值税”。 查看是否有其他业务导致增值税的异常增加，比如未正确处理视同销售等特殊业务的增值税。
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老师好，这个月退了个24年度的个人所得税我这样做分录您看对吗？借银行存款贷应交税费_所得税
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老师我看24年之前贷方应交税费 增值税 进项税额5000元 然后我25年1月份缴纳增值税及附加税，分录是贷方应交税费 应交增值税等等附加税 然后缴纳时又冲应交税费应交增值税了，把这个增值税也计提营业税金及附加里了
增值税不通过应付职工薪酬
我没有通过应付职工薪酬薪酬呀？计提营业税金及附加里了
老师你把全流程账务处理分录发给我一下我看看
增值税不通过税金及附加 不好意思
那通过什么核算呢！完整的说一下吧老师
老师 怎么不回呢
你们是一般纳税人对吗？就是通过应交税费应交增值税
老师那没缴税和缴税分录怎么做呢
同学你好 结转增值税这样做的 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税