请问老师，我公司24年12月预提了24年第四季度投促局会给的发展奖励金（计入营业外收入），发展奖励金会在25年4-5月实际收到，要是发展奖励金预提多了，我25年该怎么处理？
借利润分配未分配利润贷，其他应付款调减
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2020年1月1日，甲公司从二级证券市场购买了乙公司债券﹐债券的面值1 000万元，期限为5年，甲公司支付价款913，39万元（含交易费用为3.39万元），每年1月5日按票面利率3%支付上年度的债券利息。该债券在第五年兑付本金及最后一期利息。甲公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标﹐将该投资分类为以摊余成本计量的金融资产，合同约定债券发行方乙公司在遇到特定情况下可以将债券赎回，且不需要为赎回支付额外款项。甲公司在购买时预计发行方不会提前赎回。 假定2022年1月1日甲公司预计乙公司将于2022年12月31日赎回本金的50%，共计500万元。乙公司2022年12月31日实际赎回本金的50%。 要求: （1）编制甲公司2020年购买债券时的会计分录; （2）计算2020年末应确认的实际利息收入并编制有关会计分录; （3）编制2021年1月5日收到利息的会计分录， （4）计算2021年末应确认的实际利息收入并编制有关会计分录; （5）计算甲公司2022年初应调整摊余成本的金额，编制调整2022年初摊余成本的会计 分录; （6）计算2022年末应确认的实际利息收入并编制有关会计分录; （7）编制2022年末收到50%本金的会计分录; （8）计算2023年末应确认的实际利息收入并编制有关会计分录; （9）计算2024年末应确认的实际利息收入，并编制确认利息收人和收到本息的有关会计 分录。 （答案中的金额单位用万元表示，小数点后保留2位）
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请教会计分录 业务场景 品牌方A 代理商B 两方年度签订销售任务目标合同分解到季度、月度 当代理商B每月完成销售任务目标时，品牌方给予代理商B一定的奖励以次鼓励 奖励以折现的形式不直接转账，还是在年度结算时，冲抵代理商B要付给品牌方的应付账款， 开票以实际送货金额开，付货款以实际送货金额-奖励支付 举例 2024年，合同目标额2000万，分解至9月份完成150万，获得奖励50000元 9月发工资时代理商先按60%*50000=30000元垫付先发给员工， 年末结算的时候，应付品牌方货款1000万。品牌方开发票1000万 代理商实际支付货款=1000-5=995万， 老板说：发给员工的30000万是往来款，不应该做营业外收入，避免产生没必要的税金 请问代理商的账务处理会计分录怎么写
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老师，我24年12月预提了24年第四季度投促局会给的发展奖励金（计入营业外收入），要是预提多了，我25年该怎么处理？
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请问老师，我公司24年12月预提了24年第四季度投促局会给的发展奖励金（计入营业外收入），发展奖励金会在25年4-5月实际收到，要是发展奖励金预提多了，我25年该怎么处理？
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请问老师，我公司24年12月预提了24年第四季度投促局会给的发展奖励金（计入营业外收入），发展奖励金会在25年4-5月实际收到，要是发展奖励金预提多了，我25年该怎么处理？
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甲和乙公司合作收购小麦，甲公司贷款500万，但利息由乙公司承担，1、付利息时：甲作账：借其他应收款/乙公司，贷银行存款，2、乙公司购买甲公司小麦乙公司付款50万，甲收款时借：银行存款，贷预收账款/乙公司，3、现开始销售，经理讲贷款利息开到货款里，销售时，借：预收账款：，贷主营业务收入，应交税费/增值税销项，利息应收账款怎么冲销掉啊？
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2×20 年 12 月 31 日，甲公司以 4 800 万元取得一栋写字楼并立即投入使用，预计使用年限为 10 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。2×21 年 6 月 30 日，甲公司与乙公司签订协议，约定 3 个月内以 4 600 万元的价格将该写字楼出售给乙公司，当日该写字楼符合划分为持有待售类别的条件。2×21 年 10 月 1 日，因乙公司受疫情影响出现财务困难，双方协商解除该协议。甲公司继续积极寻求购买方，2×21 年 12 月 31 日，甲公司与丙公司签订协议，约定 3 个月内以 4 500 万元的价格将该写字楼出售。 请问老师各个时间段的账务处理？谢谢
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员工开的餐饮费发票是餐饮服务*餐饮服务能报销吗税收编码一致
粤公网安备 44030002003870号
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应该是其他应收款调减吧？因为我当时预提的时候是借：其他应收款，贷：营业外收入。
不用通过以前年度损益调整吗？
企业会计准则，以前年度损益调整 小企业会计准则，利润分配未分配利润 涉及到汇算清缴
为什么涉及到汇算清缴呢？
涉及到汇算清缴该怎么弄呢？
因为你影响了利润，所以涉及汇算清缴 纳税调减
那就是账务上要做处理（借：利润分配—未分配利润，贷：其他应收款），税务上也要做调减对吗？
是的对的是的对的
借：利润分配—未分配利润，贷：其他应收款，是不是就会导致资产负债表期末的未分配利润-期初未分配利润不等于利润表的净利润？
是的，对的，会出现这个
调整了之后导致资产负债表期末的未分配利润-期初未分配利润不等于利润表的净利润，这该怎么办呢？
可以忽略。你也可以修改未分配利润年初数和其他应收款年初数。