提问：老师，请教个问题，我在查之前的账，发现有一张发票，22年的纸质票，当时应该是没有及时交回来，导致应付账款贷方负数挂账；我现在可以把这个发票在电子税务局下载或者截图，入账冲了吗？

不可以直接用电子税务局下载件或截图入账。根据相关规定，企业应使用发票原件进行入账。如果是电子发票，需下载 OFD 版式或 PDF 版式的文件作为发票原件入账并保存，截图或拍照不属于电子发票原件，不能作为合法有效凭证在所得税前扣除。对于纸质发票，即使能在电子税务局查到相关信息，也不能以截图或下载件替代纸质原件。你可以先查找该纸质发票的原件，若确实丢失，应联系开票方，取得发票记账联复印件并加盖开票方公章，以此作为入账依据。如果开票方是增值税一般纳税人，也可让其登录增值税发票综合服务平台，为你开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，你凭证明单和发票复印件进行入账和抵扣（若涉及抵扣）。

2025-03-18

你好，你在国家税务总局发票查验里面去下载入账

2024-02-26

对于这种情况，你可以按照以下步骤进行处理：首先，确定该试剂在2022年是否已经实际入库使用。如果已经使用，2022年当时应做暂估入库处理，虽然当时没有收到发票，但货物已经收到并使用，需要进行账务反映。当时的暂估入库分录为（假设不考虑相关税费）：借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——暂估应付款 3915 在今年发现问题并取得发票后，先冲销之前的暂估分录：借：原材料/库存商品 -3915 贷：应付账款——暂估应付款 -3915 然后，根据发票再做正式的入账分录：借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——对方公司 3915 由于之前已经付款给对方公司，但款项是付给了法人个人账户且未转到公司账户，这部分需要从法人处收回款项并存入公司账户，或者与法人协商其他解决方案，以平账。如果该试剂在2022年实际并未使用，也未做暂估入库，那么今年可以直接做分录（假设不考虑相关税费）：借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——对方公司 3915 同时，记得向法人收回之前支付的款项并存入公司账户，或者与法人协商其他处理方式。另外，建议公司完善内部管理流程，确保今后发票的及时收取和账务处理的准确性。

2024-06-28

您好！直接红字冲掉原分录，重新记账即可

2024-05-22

先写情况说明，如实告知接手不久、之前账务代理情况和资料缺失原因，强调业务真实合理。整理现有发票，保证其真实合法，梳理其他应付款 - 报销款凭证。找业务记录、员工证明等间接证据。主动带资料去税务局沟通，态度诚恳，争取理解，协商能否用其他方式佐证成本真实性。

2024-12-26

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