老师，请问一下，我们公司是小规模，24年11月份成立的，在12月份才开始有业务，12月份的时候发票开了48万多，在25年1月份的时候，报税的时候交了税款，然后有一张发票金额对方说开错了，重新冲了红字，如果是按说12月份减去红字的金额就不超过30万，我现在在做汇算清缴的时候，可以把12月份缴纳的税款退回来吗？如果可以退的话怎么做汇算清缴？

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• 老师 做账的时候有一笔发票需要进项税额转出，当时我做的分录是借：应交税费-进项转出 10 贷：应交税费-进项10 借：管理费用 10贷：应交税费-进项转出10，现在申报增值税的时候，我在附表2进项税额把这10填了进去，然后现在我的应交税费就多了10，但是我进项税转出分录又是平的，老师 这10我要怎么做分录呢

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