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研发费用加计扣除优惠明细表，这一栏没法填入数据怎么回事？

2025-03-18 16:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-18 16:55

您好，数据缺失了，没有填写其他相关费用的明细数据。确定研发项目中的人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费等五项费用的总和其他相关费用的限额为上述五项费用之和的10%除以90%（即乘以10%/(1-10%)）。

快账用户6542 追问 2025-03-18 17:09

第34行怎么填？

齐红老师解答 2025-03-18 17:13

您好，就是上面框里的呀

快账用户6542 追问 2025-03-18 20:29

老师可以把计算过程写一下吗？

齐红老师解答 2025-03-18 20:35

您好，可加计扣除的研发费用总额为3,764,424.04元，那么其他相关费用的限额为376,442.40元（3,764,424.04 * 10%）。如果第28行的其他相关费用总额为400,000元，则第34行填写376,442.40元；如果第28行的其他相关费用总额为300,000元，则第34行填写300,000元

快账用户6542 追问 2025-03-18 20:43

其他相关费用总额从科目余额表哪取数？

齐红老师解答 2025-03-18 20:48

您好，我们会计科目就是根据研发8大来设置科目的，这里不是有个其他费用么研发8大费用科目为：人员人工费用；直接投入费用；折旧费用与长期待摊费用；无形资产摊销费用；设计费用；装备调试费用与试验费用；委托外部研究开发费用；其他费用。项目备查：立项决议。项目情况表、设计书、研究开发机构及研发人员名单，还有项目辅助明细表

快账用户6542 追问 2025-03-18 20:51

29-33列看账的话看哪里的数据？

齐红老师解答 2025-03-18 21:01

您好，我们科目归集在一起是其他费用，下面还有按这些项设置三级科目么，没有设置的话，就是看摘要，人工去区分后填入