演示账套

@董孝彬老师，别的老师别回答

2025-03-20 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-03-20 11:20

中午好呀，感谢您的信任

快账用户8227 追问 2025-03-20 11:21

老师主表上的那个13栏跟20栏我不知道撒意思

齐红老师解答 2025-03-20 11:39

您好，13是上月申报增值税后的留抵税额 20是本月申报增值税后的留抵税额这样能理解了么

快账用户8227 追问 2025-03-20 11:40

不能理解老师

齐红老师解答 2025-03-20 11:46

您好，比如3月15日我们申报2月增值税，13行就是1月增值税申报完后，多的进项税也就是1月增值税申报表中的20行，这样是不是可以理解

朋友您好，感谢您的信任

2025-07-27

晚上好呀，感谢您的信任！

2025-03-24

晚上好呀，感谢您的信任！

2025-03-19

晚上好呀，感谢您的信任

2025-03-18

下午好呀，增值税主表的13和20行现在理解了么， 13行：指022402月未抵扣完的增值税进项税额（202502月公司有10万元的进项税额未抵扣完，这10万元就是上期留抵税额，可以在202503月抵扣） 20行：202503月未抵扣完的增值税进项税额，可以留到202504继续抵扣（202503销项税额是50万元，进项税额是60万元，202502还有10万留抵，那么多出的60%2B10-50=20万元就是期末留抵税额，可以留到202504月抵扣）（这个20就会像“接力棒”一样在202504月申报表的13行）总结一下：第13行：上期未抵扣完的税额，可以在本期抵扣。第20行：本期未抵扣完的税额，可以留到下期抵扣。第13行和第20行是增值税留抵税额的“接力棒”，把上个月20行接到本月申报表的13行。

2025-03-20