老师，一家公司货款汇入是由公司代收，总公司做其他应付款，分公司做其他应收款，然后确认收入，汇总报表的时候，要做抵消分录吗，总分公司该怎么做

意思就是总公司做一笔抵消分录，比如总公司其他应付款余额100.借其他应付款分公司100.贷其他应收款100.是这个意思那？有点不是太懂

对的，是的，这个是合并报表，一个企业做就行，不用两个企业都合并

那就是做再总公司里是吗。抵消分录做好，汇总的时候只要报表的金额相➕就行了吧

是的 两个企业的业务需要做抵消合并其他的合在一块就行

老师，我有点理解了，实际上别家公司汇进来的这笔钱，实际就是确认收入了，也就是总公司做的银行存款，分公司做的主营业务收入，当中2家公司挂的往来，其实就是增大的资产，需要抵消掉，是不是这个意思？

总公司代收的钱，实际分公司当时把那笔钱是确认收入了。